ةيداعلا ة ماعلا ةيعمجلا ةيداعلا ريغو م٢٠١٤ ربمسيد 3١ يف ةيهتنملا ةيلاملا ةنسلل

Transkript

1 الجمعية العام ة العادية وغير العادية للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر ٢٠١٤ م

2

3 اجتماع الجمعية العامة العادية ٤ جدول أعمال الجمعية العامة العادية ٥ قراءة محضر اجتماع الجمعية العامة العادية السابق ٦١٨ مناقشة تقرير مجلس اإلدارة ١٩٢٢ تقرير مراقبي الحسابات 2423 تقرير هيئة الرقابة الشرعية 2625 مناقشة البيانات المالية اقتراح مجلس اإلدارة بتخصيص صافي ارباح العام مناقشة تقرير حوكمة البنك الموافقة على اعتماد نظام المكافآت الداخلي 117 إبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة 118 الموافقة على تعيين / إعادة تعيين مراقبي الحسابات 119 الموافقة على تعيين / إعادة تعيين هيئة الرقابة الشرعية 120 ما يستجد من أعمال طبقا للمادة 207 من قانون الشركات التجارية 121 اجتماع الجمعية العامة غير العادية 122 جدول أعمال الجمعية العامة غير العادية التصديق على محضر اجتماع الجمعية العامة غير العادية السابق مناقشة اقتراح مجلس اإلدارة والموافقة على شطب الخسائر المتراكمة 129 الموافقة على اقتراح مجلس اإلدارة على تملك الشركة حتى %10 من رأس مال الشركة 130 الموافقة على اقتراح مجلس اإلدارة على تغيير االسم التجاري للشركة الموافقة على قرار مجلس اإلدارة بتعديل عقد التأسيس والنظام األساسي للشركة تفويض رئيس مجلس اإلدارة أو من ينوب عنه للتوقيع 135

4 اجتماع الجمعية العامة العادية المنعقد في تمام الساعة العاشرة من صباح يوم األحد ٢٩ مارس ٢٠١٥ م الموافق ٩ جمادى اآلخرة 1435 ه في مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 28 وفي حال عدم اكتمال النصاب فسيكون االجتماع الثاني يوم األحد الموافق 5 أبريل 2015 م على أن ينعقد االجتماع الثالث إذا اقتضى األمر يوم األحد الموافق 12 أبريل 2015 م في نفس الزمان والمكان ص 4

5 جدول أعمال الجمعية العامة العادية 1. قراءة محضر اجتماع الجمعية العامة العادية السابق المنعقد بتاريخ 14 ابريل 2014 م و المصادقة عليه. 2. مناقشة تقرير مجلس اإلدارة عن أعمال البنك للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م والمصادقة عليه. 3. االستماع إلى ومناقشة تقرير مراقبي الحسابات عن البيانات المالية للشركة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م والمصادقة عليه. 4. االستماع إلى تقرير هيئة الرقابة الشرعية عن التدقيق في أعمال البنك للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م. 5. مناقشة البيانات المالية للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م والمصادقة عليها. 6. الموافقة على اقتراح مجلس اإلدارة بتخصيص صافي ارباح العام على النحو التالي: )أ( تحويل مبلغ )1,105,867( دوالر أمريكي إلى حساب االحتياطي القانوني )ب( ترحيل المبلغ المتبقي وقدره )9,952,805( دوالر أمريكي إلى حساب اإليرادات المستبقاة. 7. مناقشة تقرير حوكمة البنك للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م و التزام البنك بمتطلبات مصرف البحرين المركزي و المصادقة عليه. 8. الموافقة على اعتماد نظام المكافآت الداخلي المتوافق مع متطلبات مصرف البحرين المركزي وتفويض مجلس اإلدارة في وضع وتنفيذ السياسات والقواعد التفصيلية لتنفيذه وإجراء التعديالت الالزمة عليه من وقت آلخر حسب ما تقتضيه الحاجة و يخضع هذا لموافقة مصرف البحرين المركزي. 9. إبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة من المسؤولية عن إدارتهم للشركة خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م. 10. الموافقة على تعيين/إعادة تعيين مراقبي الحسابات لمراقبة حسابات البنك لعام 2015 م وتفويض مجلس اإلدارة بتحديد أتعابهم )شريطة الحصول على موافقة مصرف البحرين المركزي(. 11. الموافقة على تعيين/إعادة تعيين هيئة الرقابة الشرعية لعام 2015 م. 12. ما يستجد من أعمال طبقا للمادة 207 من قانون الشركات التجارية. د. أحمد المطوع رئيس مجلس االدارة ص 5

6 1 قراءة محضر اجتماع الجمعية العامة العادية السابق المنعقد بتاريخ 14 ابريل 2014 م والمصادقة عليه ص 6

7 ص 7

8 ص 8

9

10 ص 10

11

12 ص 12

13

14 ص 14

15

16 ص 16

17

18 ص 18

19 2 مناقشة تقرير مجلس اإلدارة عن أعمال البنك للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م والمصادقة عليه ص 19

20 تقرير رئيس مجلس اإلدارة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م بسم الله الرحمن الرحيم والصالة والسالم على سيد المرسلين سيدنا محمد صلى الله عليه وعلى أصحابه أجمعين حضرات المساهمين األفاضل نيابة عن مجلس إدارة بيت التمويل الخليجي يسرني أن أضع بين أيديكم النتائج المالية للمجموعة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م التي شهدت تقدما وتحوال كبيرا وتحقيق أرباح في كافة أنحاء المجموعة. بالرغم من التحديات الكبيرة في األسواق العالمية واألوضاع السياسية المضطربة التي تسود منطقتنا ومناطق أخرى بالعالم فقد واصلنا المضي في مسارنا واالستمرار في إعادة الهيكلة المالية والتشغيلية وتنفيذ استراتيجيتنا الجديدة التي أثمرت عن نتائج طيبة. في عام 2014 م أوفينا بوعودنا تجاه المساهمين من حيث وضع بيت التمويل الخليجي على المسار الصحيح لتحقيق قدر أكبر من الربحية التي تجسدت في األداء المالي والنتائج القوية للعام حيث سجلت المجموعة ربحا صافيا موحدا بقيمة 17 مليون دوالر أمريكي مقارنة بخسارة صافية بقيمة 18 مليون دوالر أمريكي خالل العام السابق. كما بلغت قيمة الربح المحقق للمساهمين خالل عام 2014 م ما مقداره 12 مليون دوالر أمريكي مقارنة بخسارة بقيمة 18 مليون دوالر أمريكي خالل عام 2013 م. بلغ إجمالي الدخل الموحد للعام 2014 م ما مقداره مليون دوالر أمريكي مقارنة بما مقداره 13.5 مليون دوالر أمريكي خالل عام 2013 م. وباستبعاد دخل بقيمة 94.3 مليون دوالر أمريكي من العمليات غير المصرفية يعكس ذلك ارتفاعا قياسيا بنسبة %387 في دخل الصيرفة االستثمارية مقارنة بالعام السابق وذلك نتيجة للزيادة الكبيرة في إيرادات الخدمات المصرفية واألموال الموظفة خالل العام. بلغت قيمة الربح التشغيلي للعام قبل احتساب المخصصات ما مقداره 27.6 مليون دوالر أمريكي مقارنة بخسارة بقيمة 14.6 مليون دوالر أمريكي خالل عام 2013 م. كما بلغ إجمالي المخصصات المعتمدة خالل العام 2014 ما مقداره 12.8 مليون دوالر أمريكي وهي تتعلق بتعرض بيت التمويل الخليجي في نادي ليدز يونايتد لكرة القدم واستثمارات عقارية أخرى بالمنطقة وقد تم تغطية ما مقداره 2.2 مليون دوالر أمريكي من هذه المخصصات من خالل العمليات غير المصرفية. بلغت قيمة المصروفات التشغيلية خالل العام ما مقداره مليون دوالر أمريكي. وباستبعاد التكاليف المرتبطة بالعمليات غير المصرفية بلغت قيمة المصروفات 42.0 مليون دوالر أمريكي مقارنة بما مقداره 34.6 مليون دوالر أمريكي في العام السابق. باإلضافة إلى ذلك فقط طرأ تحسن على الوضع المالي للمجموعة بشكل عام فقد قمنا خالل العام باتخاذ عدد من الخطوات إلعادة رسملة الميزانية العمومية التي أكد نجاحها الثقة الكبيرة التي توليها السوق في بيت التمويل الخليجي وفي استراتيجيتنا وتطلعاتنا. نتيجة لذلك لدينا اآلن معدل قوي جدا من رأس المال بنسبة تفوق %23 مما سيساعدنا على المضي في استراتيجيتنا لتحويل بيت التمويل الخليجي إلى مجموعة مالية شاملة مع دعم عمليات االستحواذ لمؤسسات عاملة خالل عام 2015 م. إنها بداية لحقبة جديدة يتبنى فيها بيت التمويل الخليجي استراتيجية جديدة ويتحول من بنك استثماري إلى مجموعة مالية. لقد بدأ هذا التحول خالل العام عندما أعلنا عن هيكل جديد نسعى من خالله إلى تنويع أنشطتنا لتشمل مجاالت متنوعة مثل إدارة األصول إدارة الثروات الصيرفة التجارية والتطوير العقاري. تأتي التغييرات التي طرأت على العالمة التجارية لبيت التمويل الخليجي انعكاسا للتغير الذي طرأ على استراتيجيتنا ومسئولي اإلدارة العليا بالبنك. باإلضافة إلى ذلك فإننا نعمل جاهدين على تعزيز قيمة استثماراتنا الحالية والسعي إليجاد فرص جديدة تحقق النمو للمجموعة وشركائنا من المستثمرين. نتطلع إلى إبرام عدد من عمليات االستحواذ لتعزيز ميزانيتنا العمومية وتنفيذ استراتيجتنا وتحقيق مزيد من العائدات التي تسمح لنا بتوزيع أرباح على المساهمين. كما واصلنا خالل عام 2014 م التركيز على تحقيق أقصى قدر من الفعالية في أداء وتطلعات االستثمارات الحالية للمجموعة من خالل تأمين عمليات تخارج مربحة واقتناص فرص جديدة لتحقيق الدخل وتحقيق قيمة طويلة األجل لمستثمرينا ومساهمينا. خالل عام 2014 م حققنا أيضا نجاحات على مختلف الجبهات حيث نجحنا في إبرام عدد من المعامالت االستراتيجية الجديدة. خالل الربع الثالث من العام أعلنا عن استكمال معاملة تمثلت في قيام المجموعة باستحواذ محفظة للعقارات السكنية بالواليات المتحدة بقيمة 27 مليون دوالر أمريكي تتكون من عقارات سكنية تضم في مجملها حوالي 1300 شقة تقع بالقرب من المنشآت التجارية والصناعية التي تشهد توسعا كما تستفيد من انخفاض معدل المعروض من الشقق السكنية. كما قام بيت التمويل الخليجي باالستثمار في مشروع»نيورول«السكني وهو مشروع مازال قيد اإلنشاء بمدينة اسطنبول في تركيا وتقوم بتطويره شركة التطوير التركية الرائدة»نيورول لالستثمار العقاري«التي قامت المجموعة بمشاركتها في هذه ص 20

21 الفرصة االستثمارية من خالل حصة استثمارية بقيمة 35 مليون دوالر أمريكي تقريبا لمستثمرين في منطقة دول مجلس التعاون الخليجي. من خالل الهيكل الفريد لهذه المعاملة االستثمارية عرض بيت التمويل الخليجي الفرصة على مستثمرين للمشاركة إما ألغراض استثمارية حيث يمكنهم االستفادة من الزيادة المتوقعة في رأس المال بالنسبة للوحدات السكنية أو كمالك لهذه الوحدات. كما قامت المجموعة بتوقيع اتفاقية مع شركة دبي الند إلنشاء مشروع متعدد األغراض في منطقة دبي الند مقابل مشروع المرابع العربية. تشمل االتفاقية تطوير منطقة تبلغ مساحتها حوالي 1,200,000 قدم مربع على مدى خمس سنوات حيث ستشهد إنشاء مساحات ومنشآت سكنية وتجارية فخمة وفقا لمعايير جديدة بالكامل. باإلضافة إلى ذلك قامت المجموعة من خالل شركة GFH كابيتال وهي الشركة التابعة بالكامل والذراع االستثماري للمجموعة باستحواذ حصة بنسبة %70 في مدرسة فيالدلفيا الخاصة في دبي والتي تشمل المراحل التعليمية االبتدائية اإلعدادية والثانوية بعد إجمالي من الطلبة المسجلين حاليا يبلغ 1400 طالب. لقد القت هذه الفرصة االستثمارية إقباال كبيرا من المستثمرين حيث استكملت عملية االكتتاب بحلول شهر سبتمبر 2014 م وقامت شركة GFH كابيتال بعمل توزيعات نصف سنوية خالل شهر يناير 2015 م. خالل عام 2014 م استكملت المجموعة أيضا عملية التخارج من العقارات السكنية بوسط لندن وهي المحفظة التي تم استحواذها في عام 2013 م بقيمة 25 مليون دوالر أمريكي من قبل GFH كابيتال. وقد أسفر هذا االستثمار الذي تم االكتتاب فيه بالكامل نظرا للطلب الكبير على سوق منطقة وسط لندن الفاخرة عن تحقيق عائد للمستثمرين بنسبة %21 سنويا. وتواصل المجموعة دراسة فرص استثمارية أخرى في السوق العقاري في لندن. كما واصل المصرف الخليجي التجاري الذي يملك فيه بيت التمويل الخليجي حصة استثمارية كبيرة المحافظة على أدائه القوي وترسيخ اسمه في السوق. وتمشيا مع الهيكل الجديد للمجموعة والتوسع الذي سيشمل أيضا الصيرفة التجارية نتطلع إلى زيادة حصتنا في المصرف الخليجي التجاري بموجب الحصول على الموافقات الرقابية المطلوبة خالل الفترة المقبلة. تأسست شركة سيمينا القابضة وتم تطويرها من قبل بيت التمويل الخليجي في عام 2008 م بغرض االستثمار في القطاع الصناعي ومواد البناء عبر منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا. حققت الشركة تقدما كبيرا خالل العام. من أهم الشركات التابعة لشركة سيمينا شركة الصقر لألسمنت في البحرين وشركة بلكسكو وهي أول مصنع لسحب األلمنيوم في منطقة الخليج وقد حقق كل من المصنع والشركة معدالت إنتاجية عالية وواصال تلبية احتياجات السوق المحلي. كما قامت الشركتان بالتوسع في قاعدة رأس المال لزيادة معدالت اإلنتاج والعائدات في عام 2015 م. كما تحققت إنجازات جديدة في مشاريع التطوير العقاري بالمجموعة. فقد شهد استثمارنا في مشروع خليج تونس تقدما كبيرا على كافة األصعدة ومن بينها أحراز تقدم في أعمال البنية التحتية وتوقيع اتفاقية مع شركاء تطوير جدد. كما وافقت شركة مشروع خليج تونس خالل العام على معاملة بقيمة 70 مليون دوالر أمريكي مع ائتالف من الشركات الفرنسية المعروفة لتطوير أكثر من 120 هكتار من األرض ضمن المرحلة األولى من المشروع. من المتوقع أن تؤدي هذه المعاملة إلى زيادة قيمة المشروع وتحقيق عوائد مجزية. كما تم توقيع مذكرتي تفاهم األولى مع مطور محلي لتطوير المرحلة الثانية من المشروع المارينا واألخرى مع ثالث من كبرى الجامعات األمريكية التي ستعمل مع الجامعة التونسية إلنشاء جامعة أمريكية جديدة بتكلفة قدرها 103 مليون دوالر أمريكي في مرفأ تونس المالي. بالنسبة لمشروع بوابة المغرب فقد شهد أيضا تقدما إيجابيا حيث توصلت شركة المشروع إلى اتفاقية إعادة جدولة مع الجهات الممولة بناء على شروط تفضيلية ستزيد من دعم المشروع بما في ذلك تحويل جزء من الدين الخاص بالمشروع إلى حق ملكية والتشجيع على تسهيل ترتيبات التطوير المشترك من خالل اإلفراج عن األرض. ولمواكبة تغيرات السوق بشكل أكثر قامت شركة المشروع باالستعانة بمصمم جديد لفكرة المشروع لتولي تعديل مكونات المخطط الرئيسي ليتالءم مع متطلبات السوق الحالية في مراكش حيث يقع المشروع وذلك لضمان تعزيز القيمة والعائدات المستقبلية للمشروع. كما حقق مشروع منطقة التنمية االقتصادية مومباي تقدما حيث قامت شركة التطوير بتوقيع وتسجيل اتفاقية تطوير مشترك للمرحلة األولى مع مجموعة. Wadhwa كما بدأ العمل في إعداد موقع المشروع والسير في أعمال البنية التحتية في قطعة واحدة من األرض. كما قامت منطقة التنمية االقتصادية مومباي بإعادة التفاوض فيما يتعلق مع اتفاقيتها مع مجموعة Adani لتشمل أرض المرحلة 2 والمرحلة 3 من المشروع. ووفقا لذلك فقد تم اآلن ربط الشروط التجارية بالمشاركة في اإليرادات. لقد كانت المعامالت الجديدة والتقدم الذي حققناه في استثماراتنا الحالية خالل عام 2014 م من العوامل التي جعلتها من األعوام المثمرة التي تحقق معها أداء ماليا قويا يعود بالنفع على المجموعة والمساهمين والمستثمرين. لقد أثبتت استراتيجتنا مردودها اإليجابي وسوف نعمل على مواصلة تنفيذها خالل عام 2015 م. لدينا اآلن مجموعة من الفرص االستثمارية المتنوعة التي من شأنها تحقيق مصادر دخل قوية ومستقرة. سوف تتواصل جهودنا في التركيز على أسواقنا الرئيسية بمنطقة دول مجلس التعاون الخليجي والشرق األوسط وشمال أفريقيا باإلضافة إلى أسواق الخارج في المملكة المتحدة والواليات المتحدة حيث يواصل سجلنا الحافل تحقيق مزيد من اإلنجازات هناك.

22 وفيما نتطلع إلى المستقبل نود أن نعترف بأن النجاحات التي تحققت على مدار العام السابق تعزى أساسا إلى الدعم الذي كنا ومازلنا نحظى به عام تلو اآلخر من األسواق التي نزاول أنشطتنا فيها ومن المؤسسات والرواد والسياسات االقتصادية القوية بتلك األسواق. كما أود بشكل خاص نيابة عن مجلس اإلدارة أن أعرب عن خالص الشكر والتقدير إلى القيادة الحكيمة وحكومة مملكة البحرين لرؤيتهم الثاقبة ودعمهم المتواصل لبيت التمويل الخليجي وأيضا إلى الحكومات والجهات الرقابية في المناطق الجغرافية األخرى التي نزاول فيها أنشطتنا. كما نتوجه بالشكر الخاص إلى مصرف البحرين المركزي لمساعدتهم القيمة وتوجيهاتهم السديدة التي كان لها دورا هاما خالل فترة التحول والتطور اإليجابي لبيت التمويل الخليجي. في الختام أود أيضا أن أنتهز هذه الفرصة لكي أوجه خالص الشكر واالمتنان إلى المساهمين المقرضين الشركاء من المستثمرين والشركاء االستراتيجيين اللتزامهم وثقتهم الغالية التي ال تقدر بثمن تجاه بيت التمويل الخليجي. كما أود اإلشادة بالدور البارز لفريق اإلدارة وجميع موظفي المجموعة إلخالصهم وتفانيهم في العمل والذي تجسد في اإلنجازات العديدة التي تحققت خالل عام 2014 م. وفيما نستهل عام 2015 م كمجموعة أكثر قوة وتنوعا فإننا على ثقة بأن جهودنا طوال العام الماضي تؤهلنا اآلن لتحقيق مزيد من القيمة والنتائج الجيدة لمساهمينا وشركائنا من المستثمرين خالل الفترة المقبلة. سوف نواصل إطالعكم على أحدث المستجدات حول أنشطتنا ونتطلع إلى تحقيق مزيد من التقدم والنجاح خالل عام 2015 م. والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته الدكتور أحمد المطوع رئيس مجلس اإلدارة ص 22

23 3 االستماع إلى ومناقشة تقرير مراقبي الحسابات عن البيانات المالية للشركة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م والمصادقة عليه ص 23

24 تقرير مدققي الحسابات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م إلى حضرات السادة المساهمين بيت التمويل الخليجي )ش.م.ب( المنامة مملكة البحرين تقرير حول البيانات المالية الموحدة لقد دققنا البيانات المالية الموحدة المرفقة لبيت التمويل الخليجي ش.م.ب ) البنك ( والشركات التابعة له ) المجموعة ( والتي تتكون من بيان المركز المالي الموحد كما في 31 ديسمبر 2014 م والبيانات الموحدة للدخل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية والتغيرات في حسابات االستثمار المقيدة ومصادر واستخدامات أموال صندوق األعمال الخيرية والزكاة للسنة المنتهية بذلك التاريخ واإليضاحات التي تتكون من ملخص السياسات المحاسبية الهامة والمعلومات اإليضاحية األخرى. مسئولية مجلس اإلدارة ومدققي الحسابات عن البيانات المالية الموحدة ان هذه البيانات المالية الموحدة والتزام المجموعة بالعمل وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية من مسئولية مجلس إدارة البنك وإن مسئوليتنا هي إبداء الرأي في هذه البيانات المالية الموحدة وفقا لما قمنا به من أعمال التدقيق. أساس الرأي لقد تم تدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق للمؤسسات المالية اإلسالمية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية والتي تتطلب منا وضع وتنفيذ خطة للتدقيق للتأكد بدرجة معقولة من خلو البيانات المالية الموحدة من أي خطأ جوهري. يشتمل التدقيق على فحص للمستندات المؤيدة للمبالغ والمعلومات الواردة بالبيانات المالية الموحدة وذلك عن طريق إجراء اختبارات لعينات منها كما ويشتمل أيضا على تقييم للمبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي تجريها اإلدارة باإلضافة إلى تقييم عام لعرض البيانات المالية الموحدة. إننا نرى أن ما قمنا به من أعمال التدقيق يشكل أساسا سليما للرأي الذي توصلنا إليه. الرأي برأينا أن البيانات المالية الموحدة تعبر بصورة حقيقية وعادلة عن المركز المالي الموحد للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2014 م ونتائج أعمالها الموحدة وتدفقاتها النقدية الموحدة والتغيرات في حقوق الملكية الموحدة والتغيرات في حسابات االستثمار المقيدة الموحدة ومصادر واستخدامات أموال صندوق األعمال الخيرية والزكاة الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وذلك وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ومبادئ وقواعد الشريعة اإلسالمية الصادرة عن هيئة الرقابة الشرعية للبنك. تقرير حول المتطلبات التنظيمية األخرى وفقا لمتطلبات قانون الشركات التجارية البحريني والمجلد رقم )2( من دليل أنظمة مصرف البحرين المركزي نفيد بما يلي: ) أإن البنك يحتفظ بسجالت محاسبية منتظمة وان البيانات المالية الموحدة تتفق معها. ) بإن المعلومات الواردة في تقرير مجلس اإلدارة متفقة مع هذه البيانات المالية الموحدة. ) هأنه لم يرد إلى علمنا وقوع أية مخالفات خالل السنة لقانون الشركات التجارية البحريني أو قانون مصرف البحرين المركزي والمؤسسات المالية أو دليل أنظمة مصرف البحرين المركزي )المجلد رقم 2 والفقرات النافذة من المجلد رقم 6 وتوجيهات مصرف البحرين المركزي( أو أنظمة أسواق المال الصادرة عن مصرف البحرين المركزي والقرارات ذات العالقة أو أنظمة وإجراءات بورصة البحرين أو لمتطلبات عقد التأسيس والنظام األساسي للبنك يمكن أن يكون لها أثر سلبي جوهري على أعمال البنك أو مركزه المالي. ) حأننا قد حصلنا من اإلدارة على جميع اإليضاحات والمعلومات التي طلبناها ألغراض التدقيق. كي بي إم جي فخرو ترخيص الشريك فبراير 2015 م ص 24

25 4 االستماع إلى تقرير هيئة الرقابة الشرعية عن التدقيق في أعمال البنك للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م ص 25

26 ص 26

27 5 مناقشة البيانات المالية للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م والمصادقة عليها ص 27

28 بيان المركز المالي الموحد كما في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 31 ديسمبر 2013 إيضاح 31 ديسمبر 2014 )معدلة( )إيضاح 10( 21, , ,404 23, , , ,923 46,147 45, , ,404 45, , , , ,603 1,305, الموجودات نقد وأرصدة لدى البنوك ودائع لدى مؤسسات مالية استثمارات في أوراق مالية عقارات استثمارية عقارات للتطوير موجودات محتفظ بها لغرض البيع استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية ممتلكات وآالت ومعدات موجودات غير ملموسة موجودات أخرى مجموع الموجودات 19,166 93, ,767 60, ,852 14,885 90, , , , المطلوبات أموال المستثمرين ودائع من مؤسسات مالية وأخرى تمويالت دائنة مطلوبات أخرى مجموع المطلوبات 2,155 1, حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار 972,281 )912( )229,656( 68,146 )310,185( 1, ,916 1,253,626 )912( )475,582( 69,251 )165,851( )2,345( )780( 1, , حقوق الملكية رأس المال أسهم خزينة حساب تسوية رأس المال احتياطي قانوني خسائر متراكمة احتياطي القيمة العادلة احتياطي تحويل العمالت األجنبية احتياطي أسهم منحة مجموع حقوق الملكية المنسوبة لمساهمي البنك 500, , ,730 حصة غير مسيطرة مجموع حقوق الملكية 883,923 1,305,107 مجموع المطلوبات وحقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار و حقوق الملكية اعتمدت البيانات المالية الموحدة من قبل مجلس اإلدارة في 22 فبراير 2015 ووقعها بالنيابة عن المجلس: د. أحمد المطوع رئيس مجلس اإلدارة مصبح سيف المطيري نائب رئيس مجلس اإلدارة هشام الريس الرئيس التنفيذي ص 28

29 بيان الدخل الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2013 )معدلة( )إيضاح 10( إيضاح ,862 7, )22,207( 1,433 1,018 23,565 13,460 13,460 8,597 1,575 16,270 8,147 34,589 34,589 )21,129( )3,000( )24,129( 6,466 )17,663( )17,663( )17,663( )0,60( )0,82( 16,152 1, ,363 )5,795( 57 43,600 65,708 94, ,058 11,643 4,224 13,032 13,094 41,993 80,333 11,505 91, ,831 26,227 )10,585( 15,642 1,392 17,034 11,059 5,975 17,034 0,46 0, )1( )2( 23 )3( العمليات المستمرة إيراد الخدمات االستشارية المصرفية رسوم إدارة ورسوم أخرى إيراد ودائع لدى مؤسسات مالية الحصة من أرباح / )خسائر( استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية إيرادات استثمارات في أوراق مالية صافي ربح صرف العمالت األجنبية صافي إيرادات أخرى إيرادات العمليات المصرفية االستثمارية إيرادات القطاع الصناعي مجموع اإليرادات تكلفة الموظفين مصروفات االستشارات االستثمارية مصروفات تمويل مصروفات أخرى مجموع مصروفات العمليات المصرفية االستثمارية تكلفة المبيعات مصروفات تشغيلية أخرى مجموع مصروفات القطاع الصناعي مجموع المصروفات الربح / )الخسارة( من العمليات المستمرة قبل مخصصات انخفاض القيمة مخصصات انخفاض قيمة الموجودات ربح / )خسارة( من العمليات المستمرة أرباح موجودات محتفظ بها لغرض البيع صافي ربح / )خسارة( السنة المنسوب إلى: مساهمي البنك حصة غير مسيطرة العائد على السهم العائد األساسي على السهم والعائد المخفض )سنت أمريكي( العائد على السهم العمليات المستمرة العائد األساسي على السهم والعائد المخفض )سنت أمريكي( تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

30 بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية رأس 2014 المال أسهم خزينة حساب تسوية رأس المال احتياطي قانوني خسائر متراكمة )310,185( 68,146 )229,656( )912( 972,281 الرصيد كما في 1 يناير ,059 ربح السنة )صفحة )6 تغيرات القيمة العادلة فروق تحويل العمالت األجنبية 11,059 مجموع اإليرادات والمصروفات المحتسبة )1,105( 1,105 المحول لالحتياطي القانوني )245,325( 415,725 تحويل مرابحة إلى رأس المال )إيضاح 19( )601( مصروفات متعلقة بإصدار أسهم 134,380 )134,380( تخفيض رأس المال تكلفة تملك أسهم مكافأة الموظفين صافي االسترجاعات )إيضاح )24 االستحواذ على شركات تابعة )إيضاح )4 )165,851( 69,251 )475,582( )912( 1,253,626 الرصيد في 31 ديسمبر 2014 بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد )يتبع( للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية رأس 2013 )معدلة إيضاح 10( المال أسهم خزينة )2,995( 595,087 الرصيد في 1 يناير 2013 خسارة السنة )صفحة 6( مجموع اإليرادات والمصروفات المحتسبة المحول لالحتياطي القانوني )8,528( 377,194 تحويل مرابحة إلى رأس مال )إيضاح 16 و 19( )1,192( شراء أسهم خزينة 10,997 بيع أسهم خزينة ربح من بيع أسهم خزينة تكلفة تملك أسهم مكافأة الموظفين صافي االسترجاعات )إيضاح 24( 806 ربح من بيع جزئي لشركة تابعة محتفظ بها لغرض البيع الرصيد في 31 ديسمبر )912( 972, ص 30

31 احتياطي القيمة العادلة احتياطي تحويل العمالت األجنبية احتياطي أسهم منحة )إيضاح 24( المجموع حصة غير مسيطرة مجموع حقوق الملكية 500, ,916 1,242 17,034 5,975 11,059 )2,345( )2,345( )2,345( )1,860( )1,080( )780( )780( 12,829 4,895 7,934 )780( )2,345( 170, ,400 )601( )601( )113( )113( )113( 182, , , , ,536 1,129 )780( )2,345( حساب تسوية رأس المال عالوة إصدار احتياطي قانوني خسائر متراكمة احتياطي أسهم منحة )إيضاح 24( المجموع 381, )291,280( 66,356 13,235 )17,663( )17,663( )17,663( )17,663( )1,630( 1, ,775 )13,235( )229,656( )1,192( 10, , )126( ,916 1,242 )310,185( 68,146 )229,656( تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

32 بيان التدفقات النقدية الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية أنشطة التشغيل ربح / )خسارة( السنة تعديالت على: مخصصات انخفاض القيمة إيرادات من استثمارات في أوراق مالية أرباح موجودات محتفظ بها لغرض البيع الحصة من أرباح الشركات الزميلة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية ربح صرف العمالت األجنبية رسوم إدارة ورسوم أخرى مصروفات التمويل إيرادات أخرى استهالك وإطفاء إيرادات االستثمارات المصرفية التغير في: إيداعات لدى / من مؤسسات مالية أموال المستثمرين موجودات أخرى مطلوبات اخرى صافي النقد المستخدم في أنشطة التشغيل أنشطة االستثمار مدفوعات لشراء معدات صافي مقبوضات من موجودات محتفظ بها لغرض البيع شراء استثمارات في أوراق مالية أرباح أسهم مستلمة مقبوضات من بيع استثمارات في أوراق مالية شراء عقارات تطويرية مدفوعات لشراء عقارات صافي التدفقات النقدية من شراء شركات تابعة أرباح أسهم مستلمة من شركات زميلة محتسبة بطريقة حقوق الملكية مدفوعات مقدمة لشراء استثمارات صافي النقد المستخدم في أنشطة االستثمار أنشطة التمويل مطلوبات تمويلية صافي مصروفات تمويل مدفوعة مقبوضات من إصدار مرابحات قابلة للتحويل مقبوضات بيع أسهم خزينة أرباح أسهم مدفوعة مدفوعات لحاملي حسابات االستثمار صافي النقد من أنشطة التمويل صافي الزيادة في النقد وما في حكمه خالل السنة النقد وما في حكمه في 1 يناير النقد وما في حكمه في 31 ديسمبر يتمثل النقد وما في حكمه من: نقد وأرصدة لدى البنوك إيداعات لدى مؤسسات مالية ص 32

33 2013 )17,663( 3,000 )1,433( )6,466( 22,207 )1,018( 16,270 )23,565( 1,164 )7,504( )27,052( )7,262( )11,578( )8,463( )61,859( )30,153( 156 3,546 9,776 )1,954( )18,629( )20,345( )15,039( 115,775 11,283 )1,748( )198( 89,728 9,240 5,105 14,345 14,345 14, ,034 10,585 3,687 )1,392( )10,363( )57( 75 7,163 )41,963( 4,514 )16,252( )26,969( )9,146( )4,281( 8,946 )82( )31,532( )11,280( 14,559 )122,988( ,485 )1,329( )21,977( 7,341 2,257 1,954 )24,560( )33,568( )14,243( 170,400 )10( 122,579 66,487 21,847 88,334 42,581 45,753 88,334 تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

34 بيان التغيرات في حسابات االستثمار المقيدة الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية الحركة خالل السنة الرصيد في 1 يناير استثمارات/ سحوبات/ مجمل الدخل )بآالف الدوالرات األمريكية( إعادة تقييم )بآالف الدوالرات األمريكية( انخفاض في القيمة )بآالف الدوالرات األمريكية( المجموع )بآالف الدوالرات األمريكية( معدل سعر الوحدة )بالدوالر األمريكي( عدد الوحدات )باآلالف( الشركة : )1( 53 0, شركة مينا للعقارات )ش.م.ك.م( صندوق البشاير 780 8,39 93 )46( )47( 833 بيان التغيرات في حسابات االستثمار المقيدة الموحد )يتبع( للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية الحركة خالل السنة الرصيد في 1 يناير استثمارات/ سحوبات/ مجمل الدخل )بآالف الدوالرات األمريكية( إعادة تقييم )بآالف الدوالرات األمريكية( انخفاض في القيمة )بآالف الدوالرات األمريكية( المجموع )بآالف الدوالرات األمريكية( معدل سعر الوحدة )بالدوالر األمريكي( عدد الوحدات )باآلالف( الشركة : 53 0, شركة مينا للعقارات )ش.م.ك.م( صندوق البشاير 650 6, الشركة العمانية للتطوير )1,628( 1,628 3, , )1,628( 2,331 ص 34

35 الحركة خالل السنة الرصيد في 31 ديسمبر 2014 أرباح أسهم مدفوعة )بآالف الدوالرات األمريكية( رسوم البنك كوكيل )بآالف الدوالرات األمريكية( مصروفات إدارية )بآالف الدوالرات األمريكية( عدد الوحدات )باآلالف( معدل سعر الوحدة )بالدوالر األمريكي( المجموع )بآالف الدوالرات األمريكية( 52 0, , الحركة خالل السنة الرصيد في 31 ديسمبر 2013 أرباح أسهم مدفوعة )بآالف الدوالرات األمريكية( رسوم البنك كوكيل )بآالف الدوالرات األمريكية( مصروفات إدارية )بآالف الدوالرات األمريكية( عدد الوحدات )باآلالف( معدل سعر الوحدة )بالدوالر األمريكي( المجموع )بآالف الدوالرات األمريكية( 53 0, ,39 93 )12( 833 )12( تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

36 بيان مصادر واستخدامات أموال صندوق األعمال الخيرية والزكاة الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية ٢٠١٣ ٢٠١٤ مصادر صندوق األعمال الخيرية والزكاة إيرادات مخالفة للشريعة اإلسالمية )إيضاح 32( مجموع المصادر )7,659( )7,659( )7,655( 10,427 2,772 )3( )3( )1( 2,772 2,771 استخدامات صندوق األعمال الخيرية والزكاة تبرعات لمؤسسات خيرية مجموع االستخدامات عجز االستخدامات على المصادر رصيد صندوق األعمال الخيرية والزكاة غير الموزع في 1 يناير رصيد صندوق األعمال الخيرية والزكاة غير الموزع في 31 ديسمبر )إيضاح 17( 2,772 2,772 2, ,772 يتمثل في: صندوق األعمال الخيرية زكاة مستحقة ص 36

37 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 1. النشأة والنشاط بيت التمويل الخليجي )ش.م.ب( )»البنك«( شركة مساهمة بحرينية تأسست في مملكة البحرين في سنة 1999 بموجب السجل التجاري رقم ويعمل كبنك استثماري اسالمي بالجملة وفقا لترخيص ممنوح من قبل مصرف البحرين المركزي. ان أسهم البنك مدرجة في كل من سوق البحرين لألوارق المالية وسوق الكويت لألوراق المالية وسوق دبي لألوراق المالية. شهادات اإليداع الدولية الخاصة بالبنك مدرجة في سوق لندن لألسواق المالية. الحقا لنهاية السنة بدأ البنك عملية إلغاء إدراج شهادات اإليداع الدولية. تخضع أنشطة البنك ألنظمة مصرف البحرين المركزي واشراف هيئة رقابة شرعية وفقا لدورها المنصوص عليه في عقد التأسيس والنظام األساسي للبنك. تشتمل أنشطة البنك الرئيسية على تقديم خدمات االستشارات االستثمارية ومعامالت استثمارية تتماشى مع أحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية وفقا لرأي هيئة الرقابة الشرعية للبنك. البيانات المالية الموحدة تشتمل البيانات المالية الموحدة على نتائج البنك والشركات التابعة له )»المجموعة«(. تشتمل الشركات التابعة الرئيسية التي تم توحيدها في هذه البيانات المالية على: االستثمار دولة التأسيس الشركة األم/ المالكة حصة الملكية الفعلية النشاط %100 جي اف اتش كابيتال المحدودة اإلمارات العربية المتحدة بيت التمويل الخليجي ش.م.ب إدارة االستثمارات المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية %38,89 شركة سمينا لالستثمار جزر الكايمن بيت التمويل الخليجي ش.م.ب شركة استثمارية قابضة الشركات التابعة لشركة سمينا لالستمثار %100 شركة سمينا القابضة البحرين شركة سمينا لالستثمار شركة قابضة %100 %90 بي سي سي لمواد البناء الشركة العربية المتحدة لألسمنت البحرين سوريا شركة سمينا القابضة استيراد وتصدير وبيع مواد البناء صناعة االسمنت شركة ليبيا لالستثمار ليبيا مرخصة لعمليات صناعة االسمنت %100 بيت بلكسكو المحدود جزر فيرجن البريطانية %88,17 شركة استثمارية قابضة شركة الصقر لألسمنت ش.م.ب )مقفلة( البحرين بي سي سي لمواد البناء تصنيع وتسويق االسمنت ومواد التسليح. %80 شركة البحرين لسحب األلمنيوم ش.م.ب )مقفلة( )بلكسكو( البحرين بيت بلكسكو المحدودة %44,22 تصنيع وبيع منتجات األمنيوم الشركة السعودية البحرينية لأللمنيوم ذ.م.م المملكة العربية السعودية بلكسكو سحب وبيع منتجات األلمنيوم %40 كما يملك البنك شركات أغراض خاصة قابضة وشركات تابعة أخرى تم تأسيسها لدعم أنشطة البنك وشركاته التابعة الرئيسية. تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

38 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. السياسات المحاسبية الهامة فيما يلي السياسات المحاسبية الهامة المطبقة في إعداد هذه البيانات المالية الموحدة. تم تطبيق هذه السياسات المحاسبية من قبل المجموعة على نحو ثابت كما كانت مطبقة في السنة السابقة: أ( اساس االلتزام تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية وقانون الشركات التجارية البحريني. بالتوافق مع متطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ودليل األنظمة الصادر عن مصرف البحرين المركزي تقوم المجموعة بإتباع المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ذات العالقة وذلك في الحاالت التي اليوجد لها معيار محاسبي صادر عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات اإلسالمية. المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة والتي لم يتم تطبيقها بعد المعايير والتعديالت والتفسيرات التالية سارية المفعول للسنوات المنتهية من أو بعد 1 يناير 2015 ويتوقع أن تكون ذات عالقة بأنشطة المجموعة: معيار المحاسبة المالي رقم )27( حسابات االستثمار تم إصدار معيار المحاسبة المالي رقم )27( حسابات االستثمار في ديسمبر 2014 ليحل محل معيار المحاسبة المالي رقم )5( اإلفصاح عن أسس تخصيص األرباح بين حقوق الملكية وحاملي حسابات االستثمار و معيار المحاسبة المالي رقم )6( حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار ومن يعادلهم وهو ساري المفعول للسنوات المنتهية من أو بعد 1 يناير إن من شأن تطبيق هذا المعيار أن يؤدي لتحسين بعض اإلفصاحات وال يتوقع أن يكون لتطبيقه أي تأثيرات جوهرية على البيانات المالية الموحدة. ب( أساس اإلعداد أعدت البيانات المالية الموحدة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا بعض االستثمارات في األوراق المالية حيث تم احتسابها على أساس القيمة العادلة. تعرض المجموعة بيان الدخل الموحد عن طريق فصل القطاع المصرفي والقطاع الصناعي. لكل قطاع تقوم المجموعة بتصنيف مصروفاتها في بيان الدخل الموحد باستخدام طريقة طبيعة المصروف. البيانات المالية الموحدة معروضة بالدوالر األمريكي والتي تمثل العملة الوظيفية لمعامالت للمجموعة. تم تقريب جميع المعلومات المالية المعروضة بالدوالر األمريكي إلى أقرب ألف فيما عدا المشار إليه خالف ذلك في البيانات المالية الموحدة. ان إعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب استخدام بعض التقديرات المحاسبية الهامة. كما يتطلب أيضا من اإلدارة اجتهادا في تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم مراجعة التقديرات والفرضيات بصورة مستمرة. يتم احتساب التعديالت على التقديرات المحاسبية في الفترة التي يتم فيها هذا التعديل وأي فترات مستقبلية متأثرة. تعتقد اإلدارة أن الفرضيات المستخدمة مناسبة وأن البيانات المالية الموحدة تعرض الوضع المالي والنتائج بشكل عادل. ان األمور التي تتطلب قدر كبير من االجتهاد أو التعقيد أو التي تتطلب فرضيات وتقديرات مؤثرة على البيانات المالية الموحدة مبينة في إيضاح )3(. ص 38

39 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( ج( أساس التوحيد 1( توحيد األعمال يتم احتساب توحيد األعمال باستخدام طريقة االستحواذ وبتاريح االستحواذ وهو التاريخ الذي انتقلت فيه السيطرة إلى المجموعة. السيطرة هي سلطة التحكم في السياسات المالية والتشغيلية لمؤسسة من أجل الحصول على منافع من أنشطتها. عند تقييم السيطرة تأخذ المجموعة باالعتبار حقوق التصويت المحتملة والتي يمكن ممارستها حاليا. تقوم المجموعة بقياس الشهرة بتاريخ االستحواذ كما يلي: القيمة العادلة للمقابل المحول زائدا المبلغ المحتسب للحصص غير المسيطرة في الشركة المشتراة زائدا إذا تحقق توحيد األعمال على مراحل القيمة العادلة لحصص حقوق الملكية الموجودة سابقا في الشركة المشتراة مطروحا صافي المبلغ المحتسب في )العادة القيمة العادلة( للموجودات القابلة للتحديد المشتراة والمطلوبات القابلة للتحديد التي اخذتها المجموعة على عاتقها. عندما يكون الفائض سالبا يتم مباشرة احتساب ربح صفقة الشراء في بيان الدخل الموحد. المقابل المحول ال يشمل المبالغ المتعلقة بسداد أي عالقة سابقة. يتم عادة احتساب هذه المبالغ في بيان الدخل الموحد. تكاليف المعامالت عدا تلك المتعلقة بإصدار أدوات دين أو حقوق ملكية والتي تتكبدها المجموعة في توحيد األعمال يتم احتسابها كمصروفات عند تكبدها. يتم قياس أي التزام طارئ بالقيمة العادلة في تاريخ الشراء. إذا تم تصنيف هذا االلتزام كحقوق ملكية فإنه ال يتم إعادة قياسه ويتم احتساب السداد ضمن حقوق الملكية. ويتم احتساب أي تغيرات الحقة في القيمة العادلة لاللتزام الطارئ في بيان الدخل الموحد. 2( الشركات التابعة الشركات التابعة هي مؤسسات )وتشمل الشركات ذات األغراض الخاصة( خاضعة لسيطرة المجموعة. توجد السيطرة عندما يكون للمجموعة سلطة بصورة مباشرة أو غير مباشرة في إدارة السياسات المالية والتشغيلية لمؤسسة من أجل الحصول على منافع من أنشطتها. يتم توحيد البيانات المالية للشركات التابعة من تاريخ الحصول على السيطرة ويتم التوقف عن التوحيد عند فقدان تلك السيطرة. 3( حصص غير مسيطرة يتم قياس الحصص غير المسيطرة بحصتها التناسبية في صافي موجودات الشركة المشتراة القابلة للتحديد في تاريخ الشراء.

40 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( ج( أساس التوحيد )يتبع( 4( الشركات ذات األغراض الخاصة إن الشركات ذات األغراض الخاصة هي شركات أنشأت لتحقيق هدف دقيق ومحدد جيدا كتورق أصول معينة أو تنفيذ معاملة اقتراض أو استثمار معين. يتم توحيد بيانات الشركة ذات األغراض الخاصة بناء على تقييم جوهر عالقتها مع المجموعة ومخاطر ومنافع الشركة ذات األغراض الخاصة إذا استنتجت المجموعة أنها تسيطر على الشركة ذات األغراض الخاصة. يتم تقييم ما إذا كانت المجموعة تمارس السيطرة على الشركة ذات األغراض الخاصة عند التأسيس وعادة ال يعاد قياسها في حالة عدم وجود أي تغيرات على هيكل أو شروط الشركة ذات األغراض الخاصة أو معامالت إضافية بين المجموعة والشركة ذات األغراض الخاصة. وفي حالة إتخاذ المجموعة قرارات اختيارية كإقراض مبالغ تفوق تسهيالت السيولة الحالية أو تمديد الشروط لحد أكثر من الشروط األصلية تغير العالقة بين المجموعة والشركة ذات األغراض الخاصة فإن المجموعة تقوم بإعادة تقييم السيطرة على الشركة ذات األغراض الخاصة. تقوم المجموعة بصفتها كوصي بإدارة الموجودات المحتفظ بها بصفة األمانة وأدوات االستثمارات األخرى نيابة عن المستثمرين. البيانات المالية لهذه الشركات ذات األغراض الخاصة لم يتم توحديها في هذه البيانات المالية الموحدة. يتضمن إيضاح رقم 27 معلومات عن الموجودات تحت اإلدارة من قبل المجموعة. 5( فقد السيطرة عند فقدان السيطرة تقوم المجموعة بإلغاء احتساب موجودات ومطلوبات الشركة التابعة وأي حصص غير مسيطرة ومكونات حقوق الملكية األخرى ذات العالقة بالشركة التابعة. يتم احتساب أي فائض أو عجز ينتج عن فقدان السيطرة في بيان الدخل الموحد. إذا احتفظت المجموعة بأي حصة في الشركة التابعة السابقة يتم قياس تلك الحصة بالقيمة العادلة بتاريخ فقدان السيطرة. الحقا يتم قياس هذه الحصة كاستثمار محتسب بطريقة حقوق الملكية أو وفقا للسياسة المحاسبية للمجموعة الستثمارات األوراق المالية وذلك اعتمادا على مستوى السيطرة المحتفظ بها. 6( االستثمارات في الشركات الزميلة )االستثمارات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية( الشركات الزميلة هي الشركات الخاضعة لتأثير مهم من قبل المجموعة ولكن ليس لها سيطرة أو سيطرة مشتركة على السياسات المالية التشغيلية. يكون للمجموعة تأثير مهم على الشركات الزميلة عندما تمتلك المجموعة نسبة تتراوح بين % 02 و % 05 من حقوق التصويت في الشركات الزميلة. عند احتساب استثمار في شركة زميلة مبدئيا تقوم المجموعة باختيار السياسة المحاسبية إما باحتساب االستثمار بطريقة حقوق الملكية أو كاستثمار بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل. تستغل المجموعة اإلعفاء الموجود في معيار المحاسبة المالي رقم 42 االستثمار في الشركات الزميلة على اعتبار أنها مؤسسة ذات رأسمال مخاطر وتقوم بتصنيف بعض استثماراتها في الشركة الزميلة»كاستثمارات بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل«. يتم إدارة وتقييم وإعداد تقارير داخلية عن هذه االستثمارات على أساس القيمة العادلة )راجع إيضاح 2 )و((. إذا تم اختيار طريقة حقوق الملكية الحتساب االستثمار في شركة زميلة يتم احتساب االستثمارات مبدئيا بالتكلفة ويتم زيادة أو خفض القيمة الدفترية الحتساب نصيب المستثمر من ربح أو خسارة الشركة المستثمر فيها بعد تاريخ الشراء. التوزيعات المستلمة من الشركة المستثمر فيها تخفض القيمة الدفترية لالستثمار. قد تكون التعديالت على القيمة الدفترية ضرورية للتغيرات في نصيب المستثمر في الشركة المستثمر فيها والناتجة من تغيرات حقوق الملكية للشركة المستثمر فيها. عندما تتعدى حصة المجموعة من الخسائر حصتها في االستثمارات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية يتم تخفيض القيمة الدفترية إلى صفر ويتم وقف احتساب أي خسائر إضافية ماعدا في حال تكبدت المجموعة التزامات قانونية أو إعتيادية أو قامت بدفع مبالغ بالنيابة عن الشركة الزميلة. يتم التوقف عن استخدام طريقة حقوق الملكية الحتساب االستثمار في شركة زميلة عندما يتم تصنيف االستثمار كمحتفظ به لغرض البيع )إيضاح 2 ز(. ص 40

41 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( ج( أساس التوحيد )يتبع( يتم استبعاد جميع المعامالت واألرصدة وأي إيرادات أو مصروفات غير محققة )ما عدا أرباح أو خسائر صرف العمالت األجنبية( والناتجة عن عمليات مع الشركات التابعة للمجموعة عند إعداد البيانات المالية الموحدة. يتم أيضا استبعاد األرباح الناتجة من المعامالت بين المجموعة مع الشركات الزميلة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية إلى حد نصيب المجموعة من هذه الشركات. كما يتم أيضا استبعاد الخسائر غير المحققة بالطريقة نفسها فقط لحد أن ال يكون هناك دالئل انخفاض في القيمة. يتم تغيير السياسات المحاسبية للشركات التابعة والشركات الزميلة المحتسبة بطريقة الملكية عند الضرورة للتأكد من توافقها مع تلك التي تطبقها المجموعة. د( معامالت بالعملة األجنبية 1( العملة المستعملة في انجاز المعامالت والعملة المستعملة في إعداد البيانات المالية يتم قياس بنود البيانات المالية الموحدة باستخدام العملة االقتصادية الرئيسية للبيئة التي يعمل فيها هذا البنك )عملة التعامل(. يتم إعداد البيانات المالية الموحدة بالدوالر األمريكي وهي العملة المستعملة من قبل المجموعة في معامالتها والعملة المستخدمة في إعداد البيانات المالية. 2( المعامالت واألرصدة يتم تحويل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية إلى عملة التعامل لكل وحدة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملة. يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية في تاريخ المركز المالي إلى عملة التعامل بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملة. البنود غير النقدية بالعملة األجنبية والتي يتم قياسها بناء على التكلفة التاريخية يتم تحويلها بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملة. تدرج أرباح وخسائر فروقات العملة الناتجة عن سداد مثل هذه المعامالت ومن تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية التي تتم بالعمالت األجنبية بسعر الصرف السائد في تاريخ المركز المالي في بيان الدخل. تدرج فروقات تحويل البنود غير النقدية المحتسبة بالقيمة العادلة للموجودات المالية كبعض أسهم حقوق الملكية المقاسة بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية في احتياطي القيمة العادلة لالستثمارات. 3( شركات المجموعة األخرى ان العمالت األخرى المستعملة من قبل شركات المجموعة في معامالتها إما الدوالر األمريكي أو عمالت أخرى مرتبطة فعليا بالدوالر األمريكي. وعليه لم تنتج فروقات من تحويل البيانات المالية لشركات المجموعة والتي لها عملة معامالت تختلف عن العملة المستعملة في إعداد البيانات المالية الموحدة. 4( العمليات األجنبية يتم تحويل موجودات ومطلوبات العمليات الخارجية بما في ذلك الشهرة وتسويات القيمة العادلة الناتجة من االستحواذ إلى العملة الوظيفية لشركات المجموعة بسعر الصرف السائد في تاريخ بيان المركز المالي. يتم تحويل إيرادات ومصروفات العمليات الخارجية إلى الدوالراألمريكي بسعر الصرف السائد في تاريخ تلك المعامالت. يتم تجميع فروقات تحويل العمالت األجنبية في احتياطي العمالت األجنبية. عندما يتم بيع العمليات الجنبية في مجملها بحيث يتم فقدان السيطرة يتم إعادة تصنيف المبلغ المتراكم في احتياطي تحويل العمالت األجنبية إلى بيان الدخل الموحد كجزء من ربح أو خسارة البيع.

42 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( ه( مقاصة األدوات المالية يتم إجراء مقاصة بين الموجودات والمطلوبات ويدرج صافي المبلغ في بيان المركز المالي الموحد فقط عندما يوجد حق قانوني قابل للتنفيذ الجراء مقاصة للمبالغ المعترف بها وعند وجود نية للتسوية على أساس صافي المبلغ أو تسييل الموجودات وسداد المطلوبات في آن واحد. يتم عرض اإليرادات والمصروفات على أساس الصافي فقط إذا كانت معايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية تسمح بذلك. أو من األرباح والخسائر الناتجة من مجموعة المعامالت متشابهة. و( االستثمارات في األوراق المالية تصنف المجموعة االستثمارات في األوراق المالية والتي تتضمن أدوات دين وحقوق الملكية ما عدا االستثمارات في الشركات التابعة والشركات الزميلة المحتسبة بطريقة الملكية )راجع إيضاح 2 )ج 5 (( ضمن الفئات التالية: أدوات دين أو أدوات حقوق ملكية. 1( التصنيف تصنف المجموعة استثمارات األوراق المالية إما كأدوات دين أو أدوات حقوق ملكية. أدوات الدين هي استثمارات ذات دفعات أرباح ورأس مال ثابتة أو قابلة للتحديد لحامل األداة. تصنف االستثمارات في أدوات الدين تصنف ضمن الفئات التالية: بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل هي استثمارات إما ال يتم إدارتها على أساس العوائد التعاقدية أو المصنفة عند االحتساب المبدئي بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل لتجنب أي عدم تطابق ممكن أن ينتج عند قياس الموجودات أو المطلوبات أو احتساب األرباح أو الخسائر عليها بأسس مختلفة. حاليا ال تملك المجموعة أي استثمارات ضمن هذه الفئة. بالتكلفة المطفأة هي االستثمارات غير المصنفة بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل والتي يتم إدارتها على أساس العائد التعاقدي. أدوات حقوق الملكية أدوات حقوق الملكية هي استثمارات ال تحمل مالمح أدوات الدين وتشمل أدوات تملك مصلحة في موجودات المنشأة بعد طرح المطلوبات. تصنف استثمارات أدوات حقوق الملكية ضمن الفئات التالية: ص 42

43 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( و( االستثمارات في األوراق المالية )يتبع( 1( التصنيف )يتبع( بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل استثمارات أدوات حقوق الملكية المصنفة والمقاسة بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل تشمل استثمارات محتفظ بها للمتاجرة أو مصنفة بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل عند االحتساب المبدئي. تصنف االستثمارات كاستثمارات محتفظ بها بغرض المتاجرة إذا تم شراؤها أو تم إصدارها بشكل رئيسي بغرض الحصول على أرباح ناتجة من التقلبات قصيرة األجل في األسعار أو هامش المتداولين أو جزء من محفظة استثمارية ويوجد لها دليل على نمط فعلي حديث لتحقيق أرباح على المدى القصير يتم تصنيفها أيضا كاستثمارات محتفظ بها بغرض المتاجرة. ال يوجد لدى المجموعة أية استثمارات محتفظ بها لغرض المتاجرة. عند االحتساب المبدئي يمكن تصنيف أدوات حقوق الملكية كاستثمارات بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل فقط إذا كانت االستثمارات تدار ويتم تقييم أداؤها داخليا من قبل اإلدارة على أساس القيمة العادلة. تشمل هذه حاليا بعض االستثمارات في أسهم شركات خاصة وصناديق. بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية أدوات حقوق الملكية عدا تلك المصنفة بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل تصنف بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية وتشمل على استثمارات في بعض األوراق المالية المدرجة وغير المدرجة. 2( االحتساب وإلغاء االحتساب يتم مبدئيا قياس االستثمارات في األوراق المالية بتاريخ المتاجرة أي التاريخ الذي تلتزم فيه المجموعة بشراء أو بيع األصل وهو التاريخ الذي تصبح فيه المجموعة طرفا في الشروط التعاقدية لألداة. تقوم المجموعة بإلغاء احتساب الموجودات المالية عندما ينتهي حق استالم التدفقات النقدية من الموجودات المالية أو عندما تقوم المجموعة بنقل جميع مخاطر وعوائد الملكية بشكل جوهري. 3( القياس يتم مبدئيا قياس االستثمارات في األوراق المالية بالقيمة العادلة زائدا تكاليف المعاملة التي يمكن نسبها مباشرة لعملية الشراء أو االصدار بالنسبة ألي بند ال يظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل. بعد التسجيل المبدئي يتم الحقا إعادة قياس االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل واالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية بالقيمة العادلة. يتم احتساب األرباح والخسائر الناتجة من تغيرات القيمة العادلة لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل في بيان الدخل الموحد في الفترة التي تنشأ فيها. يتم احتساب األرباح والخسائر الناتجة من تغيرات القيمة العادلة لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد ويتم عرضها في احتياطي منفصل للقيمة العادلة ضمن حقوق الملكية. تحتسب أرباح / )خسائر( القيمة العادلة مع األخذ باالعتبار قسمة األجزاء ذات العالقة بحقوق الملكية للمساهمين وحقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار. عند بيع أو انخفاض قيمة أو تحصيل أو التخلص من االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية تحول األرباح أو الخسائر المتراكمة التي احتسبت سابقا في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد إلى بيان الدخل الموحد. االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية التي ال يوجد لها أسعار سوق مدرجة أو طرق أخرى مناسبة الحتساب قيمة عادلة موثوقة بشكل مستمر فإنها تظهر بالتكلفة مطروحا منها مخصصات انخفاض القيمة.

44 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( و( االستثمارات في األوراق المالية )يتبع( 4( مبادئ القياس قياس التكلفة المطفأة إن التكلفة المطفأة لالصل أو االلتزام المالي هو المبلغ الذي يتم من خالله قياس األصل أو االلتزام المالي في االحتساب المبدئي مطروحا منه التسديدات الرأسمالية مضافا إليه أو مطروحا منه اإلطفاء المتراكم باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي ألي فرق بين المبلغ المحتسب مبدئيا ومبلغ االستحقاق مطروحا منه مبلغ )مباشرة أو باستخدام حساب مخصص( النخفاض القيمة أو عدم القدرة على التحصيل. يتضمن احتساب معدل الربح الفعلي كل األتعاب المدفوعة أو المستلمة والتي تشكل جزءا أساسيا من معدل الربح الفعلي. قياس القيمة العادلة القيمة العادلة هي المبلغ الذي يمكن به مبادلة أصل أو سداد إلتزام بين طرفين ملمين بالمعاملة وعلى أسس تجارية بتاريخ القياس. تقوم المجموعة بقياس القيمة العادلة لألداة المالية باستخدام األسعار المدرجة في سوق نشط لهذه األداة متى ما توافرت هذه األسعار. يعتبر السوق نشطا عندما تتوافر فيه األسعار المدرجة بسهولة وبشكل منتظم وتمثل معامالت سوق حقيقية ومتكررة بانتظام على أسس تجارية. كما تقوم المجموعة بتحديد القيمة العادلة باستخدام طرق تقييم عندما يكون السوق غير نشط وتشمل طرق التقييم استخدام معامالت تجارية حديثة بين طرفين ملمين إن وجد وتحليل التدفقات النقدية المخصومة وطرق تقييم أخرى ذات مناهج اقتصادية مقبولة لتسعير األدوات المالية. ز( ودائع لدى ومن مؤسسات مالية تشتمل هذه الودائع على مبالغ مودعة أو مستلمة وفق عقود مطابقة للشريعة اإلسالمية. تكون هذه الودائع عادة قصيرة األجل وتظهر بالتكلفة المطفأة. ح( النقد وما في حكمه لغرض إعداد بيان التدفقات النقدية الموحد يشتمل النقد وما في حكمه على النقد وأرصدة لدى البنوك وموجودات مالية قصيرة األجل عالية السيولة )ودائع لدى مؤسسات مالية( تستحق خالل ثالثة أشهر أو اقل من تاريخ شرائها وهي غير معرضة لتغير القيمة العادلة و تستخدم من قبل المجموعة إلدارة االلتزامات قصيرة األجل. النقد وما في حكمه ال يشمل أرصدة البنوك المقيدة وغير المتوفرة لالستخدام في العمليات اليومية للمجموعة. ط( االستثمارات العقارية االستثمارات العقارية هي عبارة عن قطع أراضي. االستثمارات العقارية هي عقارات محتفظ بها بغرض التأجير أو ارتفاع قيمتها أو كالهما ولكن ليس لغرض البيع في سياق االعمال االعتيادية أو الستخدام المجموعة لتقديم خدماتها أو ألغراض إدارية. ويتم قياسها مبدئيا بالتكلفة باإلضافة إلى تكاليف المعاملة. الحقا لالحتساب المبدئي تظهر االستثمارات العقارية بالتكلفة مطروحا منها االستهالك المتراكم )حينما ينطبق ذلك( ومخصصات انخفاض القيمة المتراكمة )إن وجدت(. يتم إلغاء احتساب االستثمارات العقارية عند بيعها أو عند سحبها من االستعمال بشكل دائم وال يتوقع أن يكون هناك أي منافع اقتصادية مستقبلية من بيعها. أي ربح أو خسارة ناتج من إلغاء احتساب االستثمارات العقارية )محتسبة كالفرق بين صافي عائد البيع والقيمة الدفترية لألصل( يتم تضمينه في بيان الدخل الموحد في الفترة التي يتم فيها إلغاء االحتساب. ي( عقارات للتطوير عقارات للتطوير تمثل عقارات محتفظ بها لغرض البيع أو التطوير والبيع في سياق العمل الطبيعي. يتم احتساب عقارات للتطوير بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة لالسترداد أيهما أقل. ص 44

45 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( ك( الممتلكات واآلالت والمعدات تظهر الممتلكات واآلالت والمعدات بالتكلفة مطروحا منها االستهالك المتراكم وخسائر انخفاض القيمة المتراكمة إن وجدت. التكلفة تشمل جميع التكاليف المتعلقة باستبدال أي جزء من الممتلكات واآلالت والمعدات وتكاليف االقتراض لتقديرات اإلنشاءات طويلة األمد إذا تم استيفاء معايير االحتساب. يتم احتساب جميع تكاليف اإلصالح والصيانة األخرى في بيان الدخل الموحد عند تكبدها. يتم إحتساب اإلستهالك لتكلفة الممتلكات واآلالت والمعدات على أساس القسط الثابت بموجب معدالت سنوية والهدف منها إستهالك تكلفة الموجودات ناقصا القيمة المقدرة لبيعها في نهاية عمرها اإلنتاجي ويتم احتسابه عادة في بيان الدخل الموحد المختصر. العمر اإلنتاجي لممتلكات واآلالت والمعدات لألعمال الصناعية هي كما يلي : 3015 سنة 40 8 سنوات 3 سنوات 5 3 سنوات 8 5 سنوات 5 4 سنوات مباني وبنى تحتية مؤجرة مصانع ومكائن أدوات ومعدات الحاسبات اإللكترونية األثاث والتركيبات السيارات يتم مراجعة القيمة الدفترية للممتلكات واآلالت والمعدات النخفاض القيمة عندما يكون هناك أحداث أو تغيرات في الظروف تشير إلى عدم القدرة على استرداد القيمة الدفترية. إن وجدت مثل هذه المؤشرات وإذا كانت القيمة الدفترية تفوق القيمة القابلة لالسترداد المقدرة فإنه يتم تخفيض القيمة الدفترية إلى القيمة القابلة لالسترداد كونها القيمة األعلى بين القيمة العادلة مطروحا منها تكاليف البيع أو القيمة المستخدمة. يتم إلغاء احتساب أي جزء من الممتلكات واآلالت والمعدات عند بيعها أو حينما ال يتوقع أن يكون هناك أي منافع اقتصادية مستقبلية من استخدامها أو بيعها. يتم احتساب أي ربح أو خسارة من الغاء االحتساب في بيان الدخل المود في سنة إلغاء االحتساب. يتم مراجعة القيمة المتبقة والعمر اإلنتاجي وطرق احتساب االستهالك الموجودات وتعديلها كلما كان ذلك مناسبا في تاريخ كل بيان للمركز المالي. ل( موجودات غير ملموسة يتم مبدئيا احتساب الموجودات غير الملموسة المشتراة بصورة فردية بالتكلفة. تكلفة الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها من خالل عملية إندماج األعمال هي قيمتها العادلة بتاريخ االستحواذ. يتم الحقا احتساب الموجودات غير الملموسة بالتكلفة مطروحا منها اإلطفاء المتراكم وخسائر انخفاض القيمة المتراكمة. بالنسبة للموجودات غير الملموسة التي تم تكوينها داخليا عدا تكاليف التطوير المرسملة فإنه ال يتم رسملتها ويتم احتساب المصروفات في بيان الدخل الموحد المختصر في الفترة التي يتم تكبدها فيها. يتم تحديد ما إذا كانت األعمار االفتراضية للموجودات غير الملموسة محددة أو غير محددة المدة. يتم إطفاء الموجودات غير الملموسة ذات األعمار المحددة على فترة 10 سنوات ويتم تقييمها النخفاض القيمة متى ما كان هناك مؤشر على انخفاض القيمة. يتم مراجعة فترة اإلطفاء وطريقة اإلطفاء للموجودات غير الملموسة ذات األعمار المحددة بتاريخ نهاية كل سنة. تحتسب التغيرات في األعمار االفتراضية المتوقعة أو نمط االستهالك المتوقع للمنافع االقتصادية المستقبلية المتمثلة في األصل عن طريق تغيير فترة أو طريقة اإلطفاء كلما كان ذلك مناسبا ويتم التعامل معها كتغييرات في التقديرات المحاسبية. يتم احتساب مصروف اإلطفاء على الألصول غير الملموسة ذات األعمار المحددة في بيان الدخل الموحد ضمن فئة المصروفات المتطابقة مع وظيفة األصل غير الملموس.

46 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( ل( موجودات غير ملموسة )يتبع( ال يتم إطفاء الموجودات غير الملموسة ذات األعمار غير المحددة ولكن يتم فحصها سنويا النخفاض القيمة إما بصورة فردية أو على مستوى الوحدة المولدة للنقد. يتم مراجعة تقييم األعمار غير المحددة سنويا لتحديد ما إذا كان ال يزال من الممكن دعم األعمار غير المحددة. وإذا لم يكن ذلك ممكنا فإنه يتم تغيير األعمار من غير محددة إلى محددة على أساس مستقبلي. تتكون الموجودات غير الملموسة ذات األعمار غير المحددة من رخصة إنشاء وتشغيل مصنع لألسمنت في مملكة البحرين. يتم قياس األرباح والخسائر الناتجة من إلغاء احتساب أي من األصول غير الملموسة كالفرق بين صافي عوائد البيع والقيمة الدفترية لألصل ويتم احتسابها في بيان الدخل الموحد عند إلغاء احتساب األصل. م( المخزون يظهر المخزون بسعر التكلفة أو صافي القيمة الممكن تحقيقها أيهما اقل. تحتسب التكلفة على أساس متوسط سعر التكلفة. في حالة المخزون المصن ع واألعمال قيد التنفيذ فإن التكلفة تشمل حصة مناسبة من مصروفات اإلنتاج بناء على سعة التشغيل االعتيادية. صافي القيمة الممكن تحقيقها هي سعر البيع المقدر في سياق العمل االعتيادي مطروحا منه تكاليف اإلنجاز والتكاليف المقدرة الضرورية إلتمام البيع. ن( إنخفاض قيمة الموجودات تقوم المجموعة بعمل تقييم في تاريخ كل بيان للمركز المالي لتحديد وجود دليل موضوعي يثبت انخفاض في قيمة أصل مالي محدد. األدلة على االنخفاض في قيمة الموجودات المالية يمكن أن تشمل عجز أو تأخير المقترضين في السداد أو إعادة هيكلة القرض أو المبلغ المدفوع مقدما من قبل المجموعة بشروط ال تعتبرها المجموعة في ظروف أخرى مؤشرات على أن المقترض أو المصدر سيعلن إفالسه إنتهاء سوق نشط ألحد أنواع األوراق المالية أو أي معلومات تتعلق بمجموعة من الموجودات كتغيرات سلبية في وضع دفعات المقترضين أو المصدر أو األوضاع االقتصادية المتالزمة مع العجز في المجموعة. الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة تتمثل خسائر انخفاض الموجودات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة في الفرق بين القيمة الدفترية للموجودات المالية والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المقدرة المخصومة باستخدام معدل الربح الفعلي األصلي لألصل المالي. يتم احتساب الخسائر في بيان الدخل الموحد وتسجل في المقابل في مخصص االنخفاض. عندما يتسبب حدث وقع الحقا بخفض قيمة الخسائر يتم عكس خسائر االنخفاض في بيان الدخل الموحد. استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية في حالة أدوات حقوق الملكية التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية يتم األخذ في االعتبار وجود انخفاض جوهري أو لفترة طويلة في القيمة العادلة بأقل من سعر التكلفة لتحديد ما إذا كان هناك انخفاض في قيمة الموجودات وبالتالي احتساب خسائر انخفاض القيمة. إذا وجد مثل هذا الدليل الستثمارات أدوات حقوق الملكية فإن خسارة إعادة القياس غير المحققة يتم تحويلها من حقوق الملكية إلى بيان الدخل الموحد. خسائر انخفاض القيمة المحتسبة في بيان الدخل الستثمارات أسهم حقوق الملكية يتم عكسها مباشرة في حقوق الملكية. في حالة أدوات حقوق الملكية التي تظهر بالتكلفة وفي غياب قيمة عادلة موثوقة تقوم المجموعة بعمل تقييم لتحديد وجود دليل موضوعي يثبت انخفاض في قيمة كل استثمار عن طريق تقييم المؤشرات المالية والمؤشرات التشغيلية واالقتصادية األخرى. يحتسب االنخفاض في قيمة االستثمارات إذا كانت القيمة القابلة لالسترداد المقدرة أقل من تكلفة االستثمار. تحمل جميع خسائر انخفاض القيمة من خالل بيان الدخل الموحد وال يمكن عكسها الحقا. ص 46

47 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( ن( إنخفاض قيمة الموجودات )يتبع( الموجودات األخرى غير المالية يتم مراجعة القيمة الدفترية لموجودات المجموعة أو الوحدات المولدة للنقد عدا الموجودات المالية في تاريخ كل بيان للمركز المالي لتحديد دالئل إنخفاض في القيمة. الوحدة المولدة للنقد هي أصغر مجموعة موجودات معرفة تولد تدفقات نقدية مستقلة بشكل كبير عن بقية موجودات المجموعة. إذا وجد مثل هذا الدليل يتم تقدير القيمة المتوقع إسترجاعها من هذه الموجودات.القيمة المتوقع استرجاعها لألصل أو الوحدة المولدة للنقد هي القيمة الدفترية أو القيمة العادلة مطروحا منها تكلفة البيع أيهما أكبر. وتحتسب الخسائر المترتبة من اإلنخفاض إذا فاقت القيمة الدفترية ألي موجود أو الوحدة المولدة للنقد القيمة المتوقع استرجاعها. وتحمل هذه الخسائر على بيان الدخل الموحد. يتم عكس الخسارة فقط عند وجود دليل بعدم استمرار وجود إنخفاض في قيمة الموجود وهناك تغيير في التقديرات المستخدمة في تحديد القيمة المتوقع استرجاعها لألصل. ال يتم إطفاء الشهرة المحتسبة بشكل منفصل ويتم مراجعتها سنويا لتحديد ما إذا كان هناك انخفاض القيمة وتسجل بالتكلفة مطروحا منها مخصص انخفاض القيمة. ال يتم عكس خسائر انخفاض القيمة للشهرة. س( التمويالت الدائنة التمويالت الدائنة تمثل تسهيالت من مؤسسات مالية وتمويالت عن طريق إصدار صكوك. يتم مبدئيا قياس التمويالت الدائنة بالقيمة العادلة مضافا إليها تكلفة المعاملة وتقاس الحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي. تحتسب تكاليف التمويل وأرباح األسهم والخسائر ذات العالقة بالتمويالت الدائنة في بيان الدخل الموحد كمصروفات التمويل. تقوم المجموعة بإلغاء احتساب المطلوبات المالية عند الوفاء بااللتزامات التعاقدية أو إلغائها أو انتهائها. عند إطفاء أي من المطلوبات التمويلية من خالل إصدار األسهم االعتيادية للبنك تحتسب المجموعة الفرق بين مبلغ القيمة الدفترية لاللتزام المالي المطفأ والقيمة العادلة لألسهم الصادرة في بيان الدخل الموحد. تشمل التمويالت الدائنة على أدوات مالية مركبة في هيئة»مرابحات قابلة للتحويل«تصدرها المجموعة ويمكن تحويلها ألسهم رأس المال كخيار لمالكها. يحتسب عنصر االلتزام لألداة المالية المركبة مبدئيا بالقيمة العادلة اللتزام مشابه ال يملك خيار التحويل ألسهم. يحتسب عنصر الملكية مبدئيا كالفرق بين القيمة العادلة لألداة المالية المركبة ككل والقيمة العادلة لعنصر االلتزام. يتم احتساب مصروفات المعامالت التي يمكن نسبها مباشرة لعنصري االلتزام والملكية بالتناسب لقيمتهما الدفترية المبدئية. يتم قياس عنصر االلتزام للمرابحة القابلة للتحويل بالقيمة المطفأة بعد االحتساب المبدئي باستخدام طريق معدل الفائدة الفعلي. ال يتم الحقا إعادة قياس عنصر الملكية لألداة المالية المركبة. ع( ضمانات مالية الضمانات المالية هي العقود التي تتطلب من المجموعة القيام بدفعات محددة لتعويض حامل الضمان عن الخسارة التي يتكبدها بسبب فشل مدين معين عن تسديد دفعات عند حلول أجلها وفقا لشروط أداة الدين. يحتسب عقد الضمان المالي ابتداء من تاريخ إصداره. تحتسب المطلوبات الناشئة من عقد الضمانة المالية بالقيمة الحالية للدفعات المقدرة عندما يصبح وفقا للضمان محتمل. أصدرت المجموعة ضمانات مالية لدعم مشاريع التطوير الخاصة بها )راجع إيضاح 38 للتفاصيل(. ف( أرباح األسهم ومكافأة أعضاء مجلس اإلدارة يتم إحتساب أرباح األسهم المقترح توزيعها على المساهمين ومكافأة أعضاء مجلس اإلدارة كمطلوبات في الفترة التي يتم اإلعالن عنها.

48 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( ص( رأس المال واالحتياطيات تصنف المجموعة أدوات رأس المال كمطلوبات مالية أو أدوات حقوق ملكية وفقا لمضمون الشروط التعاقدية لألدوات. تتكون أدوات حقوق الملكية للمجموعة من أسهم عادية وعنصر الملكية للمدفوعات على أساس األسهم وأدوات قابلة للتحويل. تطرح التكاليف اإلضافية التي يمكن نسبها مباشرة إلصدار أدوات حقوق الملكية من القياس المبدئي ألدوات حقوق الملكية. أسهم الخزينة يحتسب المبلغ المدفوع لشراء أسهم الخزينة في حقوق الملكية بما في ذلك جميع المصروفات المباشرة المتكبدة التي يمكن نسبها إلى عملية الشراء. يظهر المبلغ المستلم من بيع أسهم الخزينة في البيانات المالية كتغير في حقوق الملكية. ال يحتسب ربح أو خسارة في بيان الدخل عن بيع أسهم الخزينة. االحتياطي القانوني بموجب متطلبات الشركات التجارية البحريني لسنة 2001 يتم تحويل %10 من صافي الربح السنوي إلى احتياطي قانوني والذي ال يتم توزيعه إال في حالة تصفية البنك. يجوز إيقاف هذا االستقطاع عندما يبلغ االحتياطي %50 من رأس المال المدفوع. يتم تحويل هذا المخصصات لالحتياطي القانوني عند موافقة المساهمون عليها. حساب تسوية رأس المال يمثل هذه الحساب الفرق بين القيمة اإلسمية وسعر التحويل الفعلي عند إصدار السندات القابلة للتحويل ومصروفات إصدار األسهم ذات العالقة )راجع إيضاح رقم )19( للتفاصيل(. ق( حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار تمثل حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار أموال للمجموعة حرية التصرف في استثمارها. يخول أصحاب حسابات االستثمارات المجموعة باستثمار أموالهم بالطريقة التي تراها مناسبة من غير وضع قيود من حيث مكان وطريقة والغرض التي تستثمر به هذه األموال. تحتسب المجموعة أتعاب إدارة )أتعاب المضارب( نضير استثمار هذه األموال. يتم تخصيص اإليراد العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار بعد عمل مخصصات واحتياطيات واستقطاع حصة المجموعة من اإليراد. يتم تخصيص اإليراد من قبل إدارة المجموعة ضمن حدود مشاركة األرباح المسموح بها بموجب شروط حسابات االستثمار. ان المصروفات اإلدارية المتعلقة بإدارة هذه األموال تتحملها المجموعة وال يتم تحميلها على أصحاب حسابات االستثمار. تظهر حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار بقيمها الدفترية وتتضمن مبالغ محتفظ بها مقابل احتياطيات معادلة األرباح ومخاطر االستثمار. احتياطي معادلة األرباح هو المبلغ الذي يخصصه البنك من إيراد المضاربة قبل تخصيص حصة المضارب بغرض الحفاظ على مستوى معين من العوائد لحاملي الودائع على استثماراتهم. احتياطي مخاطر االستثمار هو المبلغ الذي يخصصه البنك من إيراد حاملي حسابات االستثمار بعد تخصيص حصة المضارب بغرض االحتياط للخسائر المستقبلية لحاملي حسابات االستثمار. ينتج عن إنشاء مثل هذه االحتياطيات زيادة في االلتزامات تجاه مجموعة حاملي حسابات االستثمار. حسابات االستثمار المقيدة تمثل حسابات اإلستثمار المقيدة موجودات مقتناة بواسطة أموال أصحاب هذه الحسابات المقيدة وما شابهها حيث يقوم البنك بصفته مدير إستثمار بإدارتها إما على أساس عقود مضاربة أو وكالة. يتم إستثمار أموال حسابات اإلستثمار المقيدة في مشاريع محددة بناءا على توجيهات أصحاب هذه الحسابات. اليتم إدراج الموجودات المحتفظ بها تحت هذا التصنيف ضمن موجودات المجموعة في البيانات المالية الموحدة. ص 48

49 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( ر( موجودات محتفظ بها لغرض البيع وعمليات متوقفة 1( التصنيف تصنف المجموعة الموجودات غير المتداولة أو مجموعات التصرف كمحتفظ بها بغرض البيع إذا كان يتوقع استرداد قيمتها الدفترية بشكل أساسي من خالل معاملة بيع بدال من االستعمال المستمر خالل 12 شهرا. مجموعة التصرف هي مجموعة من الموجودات سيتم التصرف بها من خالل البيع أو أي طريقة أخرى وذلك كمجموعة في معاملة واحدة والمطلوبات المرتبطة مباشرة مع هذه الموجودات والتي سيتم تحويلها في المعاملة. إن الشركة التابعة التي يتم شراؤها بغرض إعادة البيع يتم احتسابها مبدئيا بالقيمة العادلة مطروحا منها تكلفة البيع ويتم تصنيفها كمجموعة تصرف محتفظ بها بغرض البيع ويتم عرض إيرادات ومصروفات عملياتها كجزء من العمليات المتوقفة. وفي حالة عدم استيفاء شرط التصنيف كمحتفظ بها بغرض البيع تقوم المجموعة بالتوقف عن تصنيف األصل )أو مجموعة التصرف( كمحتفظ بها بغرض البيع ويتم قياس األصل بالقيمة الدفترية )أو مجموعة التصرف( قبل تصنيفه كمحتفظ به بغرض البيع معدل ألي استهالك أو إطفاء أو تسويات االحتساب بطريقة حقوق الملكية أو إعادة تقييم سيتم احتسابها لو لم يتم احتساب األصل )أو مجموعة التصرف( كمحتفظ بها بغرض البيع والقيمة القابلة لالسترداد بتاريخ القرار الالحق لعدم البيع أيهما أقل. ٢( القياس يتم قياس الموجودات غير المتداولة أو مجموعات التصرف المصنفة كمحتفظ بها بغرض البيع عدا األدوات المالية بالقيمة الدفترية أو القيمة العادلة مطروحا منها تكلفة البيع أيهما أقل. يستمر قياس األدوات المالية والتي هي موجودات غير متداولة والغير محتفظ بها بغرض البيع وفقا لسياساتها المحاسبية المعلنة. عند تصنيف االستثمارات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية كمحتفظ بها بغرض البيع يتم التوقف عن احتسابها بطريقة حقوق الملكية وقت تصنيفها كمحتفظ بها بغرض البيع. عند نشوء أية خسائر في قيمة الموجودات لمجموعات التصرف يتم تخصيصها أوال للشهرة ومن ثم بقية الموجودات والمطلوبات بنسبة وتناسب. وال يتم تخصيص الخسائر إلى الموجودات المالية واالستثمار في العقار والمقيم بالقيمة العادلة حيث يتم االستمرار في قياسه وفقا للسياسات المحاسبية األخرى للمجموعة. يتم احتساب خسائر انخفاض قيمة الموجودات عند التصنيف المبدئي كمحتفظ بها بغرض البيع واألرباح والخسائر الالحقة إلعادة القياس في بيان الدخل الموحد. ال يتم احتساب أية أرباح تفوق خسائر إنخفاض قيمة الموجودات المتراكمة. 1( العمليات المتوقفة العمليات المتوقفة هي جزء من عمليات المجموعة بحيث يمكن التفريق بين عملياتها وتدفقاتها النقدية عن باقي العمليات والتدفقات التقدية للمجموعة والتي هي: تمثل عمال منفصال رئيسيا أو منطقة جغرافية للعمليات. جزء من خطة تنسيقية واحدة للتخلص من عمل منفصل رئيسي أو منطقة جغرافية للعمليات. هي شركة تابعة تم شراؤها بشكل خاص لغرض إعادة البيع. ان التصنيف كعمليات متوقفة يحدد عند التخلص أو عند إنطباق معايير تصنيفها كموجودات محتفظ بها لغرض البيع إذا كان سابقا لذلك. عند تصنيف العمليات كعمليات متوقفة يتم عرض أرقام المقارنة في بيان الدخل الموحد كما لو كانت العمليات متوقفة منذ بداية سنة المقارنة.

50 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( ش( إحتساب اإليراد يتم احتساب اإليراد إلى حد إذا كان من الممكن تدفق منافع اقتصادية للمجموعة وأنه باإلمكان قياس اإليراد بصورة موثوقة. يتم احتساب اإليراد الذي تكتسبه المجموعة وأرباح / خسائر الموجودات على األساس التالي: القطاع المصرفي يتم إحتساب رسوم اإلدارة ورسوم أخرى عند اكتسابها وعند تقديم الخدمات ذات العالقة. يتم احتساب إيراد ودائع لدى/ من مؤسسات مالية على أساس الفترة الزمنية التي يغطيها العقد باستخدام معدل الربح الفعلي. يتم إحتساب إيراد أرباح األسهم من أوراق مالية استثمارية عند التأكد من وجود حق االستالم وهو عادة تاريخ الفصل الستالم األرباح بالنسبة لألسهم. يتم احتساب أرباح / )خسائر( القيمة العادلة من أوراق مالية استثمارية )أرباح أو خسائر غير محققة( بكل تاريخ قياس وفقا للسياسة المحاسبية ألدوات حقوق الملكية التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل )راجع إيضاح 2 )و((. يتم احتساب أرباح بيع األوراق المالية االستثمارية )أرباح محققة( بتاريخ المتاجرة وفي وقت إلغاء احتساب األوراق المالية االستثمارية. الربح أو الخسارة هو الفرق بين القيمة الدفترية بتاريخ المتاجرة والمقابل المستلم أو المدين. يتم احتساب إيرادات / مصروفات التمويل باستخدام طريقة التكلفة المطفأة باستخدام معدل الربح الفعلي لألصل / االلتزام المالي. إيرادات األعمال الصناعية تمثل إيرادات األعمال الصناعية مبيعات منتجات االسمنت واأللمنيوم. يتم احتساب إيرادات بيع البضائع عندما يتم نقل الهم مخاطر ومنافع الملكية الجوهرية إلى الزبون )عند استالم الزبون للبضائع( وعندما يكون استرداد المبلغ محتمال وعندما يكون من الممكن تقدير التكاليف ذات العالقة والعوائد المحتملة للبضائع بصورة معتمدة وليس هناك أي تدخل مستمر لإلدارة على البضائع ومن الممكن قياس مبلغ اإليراد بصورة موثوقة. يحتسب اإليراد صافي اإلرجاعات والخصومات التجارية وخصومات بيع بالكميات الضخمة. ت( إيرادات مخالفة للشريعة اإلسالمية تلتزم المجموعة بعدم إحتساب أي إيراد من مصدر يتنافى مع الشريعة اإلسالمية. ووفقا لذلك تحول أرباح المصادر غير اإلسالمية إلى حساب األعمال الخيرية الذي تستخدمه المجموعة لألعمال الخيرية. ث( الزكاة وفقا لقرار المساهمين يتوجب على المجموعة دفع الزكاة على األرباح غير الموزعة. كما يتوجب عليها احتساب الزكاة المتوجبة على المساهمين نظير حصتهم من األرباح الموزعة واشعارهم بها وذلك عن طريق تقرير خاص تصدره المجموعة وتوافق عليه هيئة الرقابة الشرعية للمجموعة. خ( منافع الموظفين 1( المنافع قصيرة األجل تقاس منافع الموظفين قصيرة األجل على أساس غير مخصوم وتسجل كمصروف متى ما قدمت الخدمة ذات العالقة. يتم عمل مخصص للمبلغ المتوقع دفعه ضمن المكافآت النقدية قصيرة األجل أو خطط المشاركة في األرباح إذا كان على المجموعة التزام قانوني أو اعتيادي حالي كنتيجة لخدمات سابقة قام الموظفون بتقديمها و إذا كان باإلمكان تقدير هذا االلتزام بصورة موثوقة. تحتسب منافع إنهاء الخدمة كمصروف عندما يكون من الثابت التزام المجموعة بخطة رسمية مفصلة إما إلنهاء الخدمات قبل تاريخ التقاعد الطبيعي او لتوفير منافع إنهاء الخدمة نتيجة لعرض تشجيعي للتقاعد االختياري بدون احتمال حقيقي لالنسحاب. ص 50

51 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 2. أهم السياسات المحاسبية )يتبع( خ( منافع الموظفين )يتبع( 2( منافع ما بعد نهاية الخدمة يتم تغطية حقوق التقاعد والحقوق االجتماعية الخاصة بالموظفين البحرينين حسب نظام الهيئة العامة للتأمين االجتماعي وهو نظام»اشتراكات محددة«والذي يتم بموجبه تحصيل اشتراكات شهرية من البنك والعاملين على أساس نسبة مئوية ثابتة من الراتب. يتم احتساب مساهمات البنك كمصروف في بيان الدخل الموحد متى استحقت. يستحق الموظفون األجانب وبعض الموظفين البحرينيين الذين يعملون بعقود عمل محددة مكافأة نهاية الخدمة على أساس مدة الخدمة وآخر راتب شهري. تم عمل مخصص لهذا االلتزام غير الممول وهو نظام منافع محددة عن طريق حساب االلتزام النظري على افتراض أن جميع الموظفين قد تركوا العمل بتاريخ نهاية السنة. تعتبر هذه المنافع كنظام «منافع محددة» ويتم احتساب أي زيادة أو نقصان في هذا االلتزام في بيان الدخل الموحد. كما يوجد لدى البنك نظام توفير اختياري للموظفين حيث يساهم البنك والموظفون شهريا بنسبة مئوية ثابتة من الراتب. يتم إدارة هذا البرنامج من قبل مجلس أمناء وهم موظفين من البنك. يعتبر هذا البرنامج في طبيعته كنظام اشتراكات محددة ويتم احتساب مساهمات البنك كمصروف في بيان الدخل الموحد متى استحقت. 3( برنامج مكافأة الموظفين على أساس منح أسهم البنك لدى البنك برنامج مكافأة للموظفين على أساس منح أدوات حقوق الملكية )»البرنامج«(. وفقا لهذا البرنامج يتم منح الموظفين أسهم في البنك كمكافأة على إنجاز بناء على شروط أداء سوقية وغير سوقية وشروط خدمات )شروط المنح(. يتم احتساب القيمة العادلة ألدوات حقوق الملكية بتاريخ المنح كمصروف للموظفين في بيان الدخل مع زيادة مقابلة في حقوق الملكية على فترة استحقاق الموظفين لهذه األدوات من غير قيد أو شرط. يتم األخذ في االعتبار الشروط األخرى غير شروط المنح عند تقدير القيمة العادلة ألدوات الملكية ولكن ال تؤخذ في االعتبار عند تقدير عدد أدوات الملكية التي ستمنح. ال يوخذ في االعتبار شروط الخدمات وشروط األداء المرتبطة بالمعامالت عند تحديد القيمة العادلة ولكن تؤخذ في االعتبار عند تقدير عدد أدوات الملكية التي ستمنح. يتم تعديل المبلغ المحتسب كمصروف ليعكس بذلك عدد األسهم الممنوحة والتي من المتوقع استيفاء شروط الخدمات وشروط األداء لها ليكون المبلغ المحتسب كمصروف وفقا لعدد األسهم التي ال تستوفي شروط الخدمات وشروط األداء بتاريخ المنح. إن المبلغ المحتسب كمصروف ال يتم تعديله عند عدم استيفاء حالة السوق. ذ( المخصصات يتم إحتساب مخصصات بناء على أحداث سابقة عندما تكون هناك إلتزامات قانونية أوحكمية على المجموعة يمكن قياسها بطريقة موثوقة مع إحتمال الحاجة لتدفقات ذات منافع اقتصادية يتم من خاللها سداد تلك اإللتزامات. ض( العقود المثقلة باألعباء يحتسب مخصص العقود المثقلة باألعباء عندما تكون المنافع التي تتوقع المجموعة الحصول عليها من العقد أقل من التكلفة والتي ال يمكن تجنبها للوفاء بالتزاماتها بموجب للعقد. يتم قياس المخصص بالقيمة الحالية لتكلفة إلغاء العقد وصافي التكلفة المتوقعة لالستمرار مع العقد أيهما أقل. ظ( المحاسبة بتاريخ المتاجرة يتم احتساب جميع معامالت البيع والشراء»االعتيادية«بتاريخ المتاجرة أي التاريخ الذي تلتزم فيه المجموعة بشراء أو بيع األصل

52 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 3. التقديرات المحاسبية الهامة واالجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية تقوم المجموعة بعمل تقديرات وفرضيات تؤثر على المبالغ المعلنة في هذه البيانات المالية للموجودات والمطلوبات خالل الفترة المالية التالية. يتم تقييم التقديرات واإلجتهادات بشكل مستمر بناءا على الخبرة وعوامل أخرى كالتوقعات لألحداث المستقبلية التي يعتقد انها معقولة تحت الظروف العادية. االجتهادات 1( تصنيف االستثمارات عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة تقرر المجموعة عند شراء استثمار التصنيف المناسب لهذا االستثمار إما استثمار محدد بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل أو كاستثمار بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية أو كاستثمارات تظهر بالتكلفة المطفأة. ويعكس هذا التصنيف نية اإلدارة بخصوص كل استثمار ويخضع كل تصنيف إلى معالجة محاسبية مختلفة )راجع إيضاح 2 )و(( بناء على هذا التصنيف. 2( شركات ذات أغراض خاصة تقوم المجموعة بتأسيس شركات ذات أغراض خاصة )SPEs( لغرض السماح لمستثمري البنك بالمشاركة في استثمارات البنك. تقوم المجموعة بتقديم خدمات اإلدارة و إدارة االستثمار واالستشارة إلى هذه الشركات حيث تتضمن اتخاذ القرارات من قبل المجموعة بالنيابة عنهم. كما تقوم المجموعة بإدارة هذه الشركات بالنيابة عن مستثمرين البنك وهم عبارة عن أطراف ثالثة كبيرة وهم المستفيدون االقتصاديون لالستثمارات األساسية. ال تقوم المجموعة بتوحيد بيانات الشركات ذات األغراض الخاصة التي ال تمارس عليها صالحية السيطرة. في الحاالت التي يصعب تحديد ما إذا كانت المجموعة تمارس صالحية السيطرة تقوم المجموعة بعمل اجتهادات على أهداف أنشطة الشركات ذات األغراض الخاصة وتحديد مدى تعرضها لمخاطر ومنافع هذه الشركات وكذلك قدرتها على اتخاذ قرارات تشغيلية لها وتحديد ما إذا كانت المجموعة تحصل على منافع من هذه القرارات. 3( تصنيف االستثمار كمحتفظ به لغرض البيع تصنف المجموعة الموجودات غير المتداولة أو مجموعات التصرف كمحتفظ بها بغرض البيع إذا كان يتوقع استرداد قيمتها الدفترية بشكل أساسي من خالل معاملة بيع بدال من االستعمال المستمر. وفي هذه الحالة يكون األصل متاحا للبيع الفوري وبحالته الحالية وتخضع عملي البيع للشروط التجارية االعتيادية لألصول المماثلة وإذا كانت الصفقة محتملة بشكل كبير. عالوة على ذلك يتم تسويق األصل بنشاط لبيعه بسعر معقول مقارنة بالقيمة العادلة الحالية. التقديرات 1( القيمة العادلة لالستثمارات يتم تحديد القيمة العادلة لالستثمارات بالقيمة العادلة وغير المدرجة في أسواق نشطة باستخدام أساليب تقييم مثل التدفقات النقدية المخصومة وأسعار أحدث المعامالت. يتم تحديد القيمة العادلة في وقت معين على أساس ظروف السوق ومعلومات عن الشركات المستثمر فيها. ان هذه التقديرات ذات طبيعة غير موضوعية ومتضمنة ألمور غير مؤكدة وتحتاج إلى درجة عالية من االجتهاد وعليه ال يمكن تحديدها بدقة متناهية. ان األحداث المستقبلية كاستمرار األرباح التشغيلية والقوة المالية غير مؤكدة وانه من الممكن بناءا على المعلومات المتوفرة حاليا بأن تختلف النتائج خالل السنة المالية التالية عن الفرضيات مما يتطلب تعديالت جوهرية على القيمة الدفترية لالستثمارات. في الحاالت التي يتم استخدام فيها نماذج التدفقات النقدية المخصومة لتقدير القيم العادلة يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية من قبل اإلدارة وفقا للمعلومات والمناقشات مع ممثلي الشركات المستثمر فيها ووفقا ألحدث البيانات المالية المتوفرة المدققة وغير المدققة. تم مراجعة أساس التقييم من قبل اإلدارة من حيث مالئمة الطريقة سالمة الفرضيات وصحة االحتساب وتم اعتمادها من قبل مجلس اإلدارة بهدف تضمينها في البيانات المالية الموحدة. ص 52

53 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 3. التقديرات المحاسبية الهامة واالجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية )يتبع( التقديرات )يتبع( 2( انخفاض قيمة االستثمارات التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية تقوم المجموعة بتحديد االنخفاض في قيمة االستثمارات التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية عندما يوجد انخفاض جوهري أو طويل الفترة في القيمة العادلة ألقل من سعر التكلفة. ان تحديد االنخفاض الجوهري أو طويل الفترة في القيمة يتطلب قرار تقديري. في حالة االستثمارات في أدوات حقوق الملكية المدرجة في سوق نشط تأخذ المجموعة باالعتبار االنخفاض في القيمة السوقية ألقل من سعر التكلفة بنسبة %30 أو االنخفاض في القيمة الذي يستمر ألكثر من 6 اشهر كمؤشر على انخفاض القيمة. في حالة ما إذا كانت أسواق هذه االستثمارات غير نشطة فإن المجموعة تحدد انخفاض القيمة بناء على تقديراتها للوضع المالي للشركة المستثمر فيها وأداء الصناعة والقطاع. أدوات حقوق الملكية المصنفة كاستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية والتي تظهر بالتكلفة مطروحا منها انخفاض القيمة لغياب طريقة قياس موثقة يتم فحصها النخفاض القيمة. إن جزءا كبيرا من استثمارات المجموعة في أدوات حقوق الملكية تتكون من استثمارات في مشاريع عقارية طويلة األجل ومشاريع تطوير بنى تحتية. ولتحديد دالئل انخفاض في هذه االستثمارات تقوم المجموعة بتقييم عدة عوامل منها سيولة المشروع ووجود دالئل تدهور في الوضع المالي للمشروع وأثر التأخير على المشروع وأداء القطاع والتغيرات التقنية والتدفقات النقدية التشغيلية والتمويلية. تتعرض المجموعة للمخاطر بالنسبة لالستثمارات والمشاريع التي توجد في دول ومناطق جغرافية حيث تكون البيئة التجارية والسياسية خاضعة لتغيرات سريعة. إن أداء االستثمارات وقابلية االسترداد للتعرضات مبنية على الوضع السائد والمعلومات المتوفرة لدى اإلدارة بتاريخ نهاية السنة. إنه من رأي اإلدارة أن المستوى الحالي للمخصصات مناسب ويعكس األوضاع السائدة والمعلومات المتوفرة. من المحتمل على أساس المعلومات المتوفرة حاليا بأن التقييم الحالي النخفاض قيمة االستثمارات قد يتطلب تعديل جوهري على القيمة الدفترية لهذه االستثمارات خالل السنة المالية القادمة نتيجة لتغير جوهري في االفتراضات المستخدمة في هذا التقييم. 3( انخفاض قيمة العقارات االستثمارية تقوم المجموعة بعمل تقييم لعقاراتها االستثمارية بشكل دوري باستخدام مقيمين خارجيين مستقلين لتقدير انخفاض القيمة. تقدر القيمة العادلة بناء على القيمة السوقية للعقار من خالل تقدير القيمة المتبقية لتقدير القيمة السوقية للمواقع ولخطة التطوير في موقعها الحالي. جميع العقارات االستثمارية للمجموعة توجد في البحرين. نظرا الضطراب سوق العقارات المحلي ونظرا لندرة المعامالت العقارية فإنه من المحتمل على أساس المعلومات المتوفرة حاليا بأن التقييم الحالي النخفاض قيمة العقارات االستثمارية قد يتطلب تعديل جوهري على القيمة الدفترية لهذه األصول خالل السنة المالية القادمة نتيجة لتغير جوهري في االفتراضات المستخدمة في هذا التقييم. 4( انخفاض قيمة الذمم المدينة يتم تقييم التعرض لكل عميل على حدة لتحديد مدى انخفاض قيمة التمويل له على أساس تقديرات اإلدارة للقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقع استالمها. عند تقدير هذه التدفقات النقدية تقوم اإلدارة بعمل اجتهادات على الوضع المالي للعميل. و يتم معاينة كل أصل انخفض قيمته على حده وتقييم استراتيجية التخارج وتقديرات التدفقات النقدية المتوقع استالمها باستقاللية من قبل دائرة إدارة المخاطر. 5( انخفاض قيمة الموجودات المالية األخرى والوحدات المولدة للنقد االستثمارات في الشركات الزميلة والشهرة المحتسبة والموجودات غير الملموسة تكون خاضعة النخفاض القيمة بناء على مؤشرات األداء وأوضاع السوق. تتضمن الوحدات المولدة للنقد استثمارات المجموعة في بعض الشركات التابعة والشركات الزميلة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية والعقارات االستثمارية والتي تولد النقد بصورة مستقلة عن الموجودات وأنشطة المجموعة األخرى. أسس تقييم االنخفاض في القيمة للوحدات المولدة للنقد موضحة في السياسات المحاسبية 2 )ن(. بالنسبة لالستثمارات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية ذات مؤشرات انخفاض القيمة تم تقدير القيمة القابلة لالسترداد بناء على القيمة العادلة مطروحا منها تكاليف البيع.

54 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 3. التقديرات المحاسبية الهامة واالجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية )يتبع( التقديرات )يتبع( 5( انخفاض قيمة الموجودات المالية األخرى والوحدات المولدة للنقد)يتبع( تم تحديد القيمة العادلة مطروحا منها تكاليف البيع لالستثمارات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية باستخدام مزيج من طرق تقييم الدخل والسوق. بالنسبة للموجودات غير الملموسة فقد تم إجراء تقييم القيمة المستخدمة لتحديد القيمة القابلة لالسترداد. تم تحديد القيمة المستخدمة للموجودات غير الملموسة عن طريق خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من العمليات المستمرة والمقارنة مع أدوات مماثلة التي يوجد لها اسعار سوقية قابلة للرصد وطرق تقييم أخرى. إن الهدف من طرق التقييم هو تحديد القيمة العادلة التي تعكس سعر األداة المالية بتاريخ نهاية السنة والتي كان سيحددها المشاركون في السوق في سياق العمل االعتيادي. للفرضيات الرئيسية المستخدمة في تقدير انخفاض قيمة االستثمارات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية والموجودات غير الملموسة راجع إيضاح رقم )10( وإيضاح رقم )12(. 4. دمج األعمال خالل السنة قامت المجموعة بالسيطرة على %51,82 من حقوق التصويت لشركة سيمينا لالستثمار )CIC( وهي شركة تم تأسيسها في جزر الكايمن. كانت شركة سيمينا لالستثمار سابقا شركة زميلة محتسبة بطريقة حقوق الملكية تملك المجموعة %38,89 من أسهمها. تم الحصول على السيطرة اإلدارية من خالل قيام بعض المساهمين بالتنازل عن حقوق التصويت لصالح المجموعة مما نتج عنه سيطرة المجموعة على السياسات التشغيلية والمالية لشركة سيمينا لالستثمار. وعليه فقد قامت المجموعة بتوحيد شركة سيمينا لالستثمار وشركاتها التابعة )مجموعة سيمينا( ابتداء من 1 يناير 2014 كونه التاريخ المفترض لمزاولة السيطرة. االستثمارات التالية يتم توحيدها كجزء من شركة سيمينا لالستثمار وتم عرض نسبة ملكية المجموعة الفعلية وطبيعة األنشطة للشركات المستثمر فيها كما يلي: شركات تابعة لشركة سيمينا لالستثمار إسم الشركة المستثمر فيها دولة التأسيس الشركة األم حصة الملكية الفعلية النشاط الطبيعي %100 شركة سيمينا القابضة ش.م.ب )مقفلة( شركة بي سي سي لمواد البناء ش.م.ب )مقفلة( الشركة العربية المتحدة لألسمنت شركة ليبيا لالستثمار البحرين البحرين شركة سيمينا لالستثمار شركة سيمينا القابضة ش.م.ب )مقفلة( شركة قابضة استيراد وتصدير وبيع مواد البناء. صناعة األسمنت. اليوجد عمليلت تجارية حتى اآلن. %100 %90 %100 بيت بلكسكو المحدود سوريا ليبيا جزر فيرجن البريطانية %88,17 شركة قابضة %80 شركة الصقر لألسمنت ش.م.ب )مقفلة( شركة البحرين لسحب األلمنيوم ش.م.ب )مقفلة( )»بلكسكو«( البحرين البحرين شركة بي سي سي لمواد البناء ش.م.ب )مقفلة( بيت بلكسكو المحدودة صناعة األسمنت ومواد التسليح الخرسانية سحب وبيع منتجات األلمنيوم %44,22 ص 54

55 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 4. دمج األعمال )يتبع( %50 مشاريع مشتركة شركة تكنال الشرق األوسط ذ.م.م شركة بلكسكو الدوحة التجارية ذ.م.م البحرين قطر شركة البحرين لسحب األلمنيوم ش.م.ب )مقفلة( شركة البحرين لسحب األلمنيوم ش.م.ب )مقفلة( التسويق والتوزيع وتقديم المساعدة التقنية المتعلقة باأللمنيوم والمواد األخرى التجارة في منتجات األلمنيوم %44 المقابل المحول والحصص غير المسيطرة بما أنه ال يوجد مقابل محول في عملية إندماج األعمال قامت المجموعة باستخدام القيمة العادلة ألسهمها في شركة سيمينا لالستثمار بتاريخ الشراء للمعالجة المحاسبية لعملية االستحواذ. تم احتساب الحصص التي يملكها مساهمين آخرون عدا المجموعة والحصص غير المسيطرة في الشركات التابعة لشركة سيمينا لالستثمار في المعلومات المالية المرحلية الموحدة المختصرة ضمن»الحصص غير المسيطرة«بناء على الحصة التناسبية للمساهمين غير المسيطرين في المبالغ المحتسبة لصافي موجودات للشركة المستثمر فيها. الموجودات والمطلوبات القابلة للتحديد المستحوذ عليها القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات وحصص حقوق الملكية المحتسبة هي على أساس مؤقت كما هو مسموح وفقا للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 3»دمج األعمال«. القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات كما في تاريخ اإلستحواذ كما يلي: 136,474 ممتلكات وآالت ومعدات 125,220 موجودات غير ملموسة 17,263 شركات زميلة محتسبة بطريقة حقوق الملكية 1,036 وديعة قانونية مجموع الموجودات غير المتداولة 280,123 23,230 المخزون 33,685 ذمم تجارية وذمم مدينة أخرى 12,296 النقد وأرصدة البنوك وودائع ألجل مجموع الموجودات المتداولة 69,211 مجموع الموجودات 349,334 آالف الدوالرات األمريكية

56 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 4. دمج األعمال )يتبع( المطلوبات 14,709 قروض بنكية 955 ذمم دائنة لمقاول 686 منافع نهاية خدمة الموظفين مجموع المطلوبات غير المتداولة 16,350 المطلوبات المتداولة 37,125 ذمم تجارية وذمم دائنة أخرى 34,271 قروض بنكية 3,237 مصروفات مستحقة مجموع المطلوبات المتداولة 74,633 مجموع المطلوبات 90,983 مجموع صافي الموجودات والمطلوبات القابلة للتحديد 258,351 76,052 مبلغ حصة المجموعة في شركة سيمينا لالستثمار 182,299 الحصص غير المسيطرة المحتسبة مجموع المبلغ المدفوع 258, نقد وأرصدة لدى البنوك 31 ديسمبر ديسمبر نقد في الصندوق 21,826 46,139 أرصدة لدى البنوك )في حسابات جارية وودائع( 21,847 46,147 )7,502( )2,658( مطروحا : النقد المقيد )908( ودائع ( ذات فترات استحقاق تبلغ أكثر من 3 أشهر( النقد وما في حكمه كما في بيان التدفقات النقدية الموحد 14,345 42,581 ص 56

57 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 6. استثمارات في اوراق مالية 31 ديسمبر ديسمبر 2014 أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل أوراق مالية مسعرة 30,824 9,878 صناديق مدارة 3,679 3,679 صناديق غير مسعرة 44,875 أوراق مالية غير مسعرة 35,475 58,938 بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية 3,060 أوراق مالية مسعرة )بالقيمة العادلة( 20,854 صناديق مدارة )بالقيمة العادلة( 160, ,566 أوراق مالية غير مسعرة )بالتكلفة( 160, , , ,418 أ( استثمارات بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل ,416 35,475 في 1 يناير 30, ,875 شراء خالل السنة 634 )588( تغيرات القيمة العادلة )1,575( )105,824( بيع خالل السنة بالقيمة الدفترية 35,475 58,938 في 31 ديسمبر ب( بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية , ,666 في 1 يناير 3,503 73,568 شراء خالل السنة )2,345( تغيرات القيمة العادلة )9,438( )32,770( بيع خالل السنة بالقيمة الدفترية )1,000( )9,639( مخصص اإلنخفاض في قيمة االستثمارات خالل السنة 160, ,480 في 31 ديسمبر األوراق المالية الغير مسعرة بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية هي بشكل رئيسي استثمارات في أسهم غير مدرجة لعدة مشاريع عقارية ومشاريع بنى تحتية في دول مختلفة وتشمل استثمارات في شركات خاصة مدارة من قبل مدراء استثمارات خارجيين أو تمثل استثمارات في مشروعات تم تسويقها من قبل المجموعة. االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية بقيمة 165,566 ألف دوالر أمريكي )31 ديسمبر 160, : ألف دوالر أمريكي( تظهر بقيمة التكلفة مطروحا منها انخفاض في القيمة لعدم توفر قيمة عادلة موثوقة. تنوي المجموعة التخارج من هذه االستثمارات بشكل أساسي عن طريق عمليات بيع استراتيجية أو عرضها على مستثمرين بواسطة مذكرة عرض خاصة أو عرضها في طرح مبدئي عام. تم إعداد مخصصات انخفاض القيمة بناء على تقدير اإلدارة ألوضاع السوق الحالية وقابلية االستثمارات للتسويق وتقديرات القيمة القابلة لالسترداد.

58 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 7. عقارات استثمارية تم رهن عقار استثماري بقيمة دفترية تبلغ 203 مليون دوالر أمريكي )2013: 203 مليون دوالر أمريكي ) مقابل تسهيل وكالة )إيضاح 16( وأي عوائد من هذه العقارات االستثمارية سيتم استخدامها أوال في سداد هذا التسهيل وتم رهن العقارات االستثمارية المتبقية بقيمة دفترية تبلغ 56 مليون دوالر أمريكي )31 ديسمبر : مليون دوالر أمريكي( مقابل تمويالت دائنة أخرى )إيضاح 16(. القيمة العادلة للعقارات االستثمارية للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2014 كانت 265,732 ألف دوالر أمريكي )31 ديسمبر 2013: 268,198 ألف دوالر أمريكي( بناء على تقييم أعد من قبل مقيم خارجي مستقل طرف ثالث. 8. عقارات للتطوير عقارات للتطوير تمثل قطعة أرض مستلمة كجزء من اتفاقية سداد مع مطور رئيسي في دبي. تم احتساب األرض مبدئيا بقيمتها العادلة بتاريخ تحويل ملكيتها وتم تحديد القيمة العادلة من قبل مقيم خارجي مستقل. 9. موجودات محتفظ بها لغرض البيع 31 ديسمبر 2013 )مدققة( 31 ديسمبر 2014 )مراجعة( استثمار في 23,824 شركة ليدز سيتي القابضة المحدودة 23,824 شركة ليدز سيتي القابضة المحدودة (LCHL) في 31 ديسمبر 2013 كانت الموجودات والمطلوبات المحتفظ بها بغرض البيع تشمل أيضا استثمار المجموعة في شركة ليدز سيتي القابضة المحدودة (LCHL) وهي شركة قابضة لعدد من الشركات التجارية والتي تشكل أنشطتها عمليات نادي ليدز يونايتد لكرة القدم (LUFC) في المملكة المتحدة. خالل السنة قامت المجموعة ببيع استثمارها في شركة نادي ليدز يونايتد لكرة القدم واحتفظت بما يساوي %24,62 من االستثمار. تم تصنيف حصة المجموعة المتبقية»كاستثمارات في أوراق مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل«.لم يكن هناك أي ربح/ خسارة جوهرية من بيع االستثمار. عقارات استثمارية خالل السنة قام البنك بشراء بعض العقارات في الواليات المتحدة باستخدام شركة ذات أغراض خاصة. قام البنك بشراء العقارات بنية بيعها للمستثمرين وتمكن من بيع كامل االستثمارات بنجاح إلى المستثمرين قبل نهاية السنة. تم تصنيف صافي الربح من الشركة ذات األغراض الخاصة من تاريخ الشراء إلى تاريخ فقدان السيطرة»كأرباح من موجودات محتفظ بها لغرض البيع«في بيان الدخل الموحد. ص 58

59 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية ١٠. استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية تتكون االستثمارات في شركات زميلة من التالي: طبيعة العمل % الملكية بلد التأسيس إسم الشركة مصرف قطاع تجزئة إسالمي %46,965 مملكة البحرين المصرف الخليجي التجاري ش.م.ب تسويق وتوزيع وتوفير مساعدات تقنية في مجال األلمنيوم %50 مملكة البحرين شركة تكنال الشرق األوسط ذ.م.م متجارة في األلومنيوم %44 دولة قطر شركة بلكسكو قطر التجارية ذ.م.م في 2013 كانت المجموعة في المراحل النهائية من المفاوضات لدمج حصتها في المصرف الخليجي التجارية مع بنك محلي وعليه تم تصنيف استثمار المجموعة في المصرف والبالغ 160,252 ألف دوالر أمريكي إلى استثمار محتفظ به لغرض البيع. خالل السنة لم يتم اتمام صفقة البيع وان المجموعة حاليا تخلت عن خطتها لبيع االستثمار. وعليه تم إعادة تصنيف االستثمار إلى استثمار محتفظ به لالستخدام. تمشيا مع متطلبات المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 5 موجودات غير متداولة محتفظ بها لغرض البيع ومجموعة مستبعدة قامت الممجموعة بتعديل بياناتها المالية للفترة السابقة لتعكس استمرارية طريقة حقوق الملكية في احتساب المجموعة الستثمارها في المصرف الخليجي التجاري كأن االستثمار لم يتم أبدا تصنيفه كاستثمار محتفظ به لغرض البيع. نتج عن ذلك تعديل النتائج المعلنة سابقا للربح وموجودات محتفظ بها لغرض البيع وستثمارات في شركات زميلة والخسائر المتراكمة والعائد من السهم واإلفصاحات المتعلقة بها. أثر التعديل على األرقام المعلنة سابقا لسنة 2013 كما يلي: معدلة تعديالت معلنة سابقا 23,824 )160,252( 184,076 موجودات محتفظ بها لغرض البيع 209, ,322 73,417 استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية )22,207( )23,930( 1,723 حصة المجموعة من أرباح استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية )17,663( )23,930( 6,267 خسارة / )ربح( السنة )0,60( )0,36( )0,24( العائد على السهم األساسي والمخفض )0,82( )0,81( )0,01( العائد على السهم األساسي والمخفض عمليات مستمرة الحركة في استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية كما يلي: )معدلة( 231, ,739 في 1 يناير 17,263 مستحوذ عليها في عملية دمج أعمال )إيضاح 4( )22,207( 10,363 حصة المجموعة من أرباح / )خسائر( استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية )2,511( أرباح مستلمة )76,050( مستبعدة نتيجة الحصول على سلطة تحكم )إيضاح 4( في 31 ديسمبر 209, ,804 إن استثمار المجموعة في المصرف الخليجي التجاري مرهون مقابل تمويالت مرابحة )إيضاح 16(.

60 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 10. استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية )يتبع( تحديد مدى انخفاض قيمة االستثمار تبلغ القيمة الدفترية الستثمار المجموعة في المصرف الخليجي التجاري 140,119 ألف دوالر أمريكي )31 ديسمبر 2013: 136,322 ألف دوال أمريكي( والقيمة العادلة حسب سعر السوق السائد 61,870 ألف دوالر أمريكي 031 ديسمبر 66, : ألف دوالر أمريكي(. حسب تقدير اإلدارة فإن سعر السوق للسهم ال يعكس القيمة العادلة للسهم نتيجة لقلة التداول وال يأخذ في الحسبان العالوة اإلضافية التي يمكن تحقيقها عند البيع من تملك حصة مؤثرة في البنك. وعليه تم تحديد القيمة العادلة ناقصا مصاريف بيع استثمار المجموعة في المصرف الخليجي باستخدام طريقتي السوق واإليراد. تم تطبيق طريقة اإليراد بحسم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تحقيقها من العمليات المستمرة للمصرف وكذلك عن طريق مقارنة مع أدوات مشابهة ذات أسعار سوق معلنة. تم تطبيق طريقة السوق باستخدام متعدد السوق لبنوك مقاربة ذات أسعار متداولة في أسواق نشطة في نفس القطاع والمنطقة الجغرافية. الهدف من استخدام نماذج التقييم هو الحصول على قيمة عادلة تعكس السعر في تاريخ البيانات المالية محدد من قبل المساهمين في السوق على اسس تجارية. إن الفرضيات المستخدمة في احتساب القيمة العادلة كالتالي: تم تقدير التدفقات النقدية على أساس خطة عمل للبنك تمتد من 53 سنوات بعد التأكد من انسجامها مع نتائج البنك التشغيلية السابقة ومعدالت النمو المتوقعة لشركات ناضجة. تم تحديد معدالت النمو النهائية المتوقعة ب %3 على أساس معدل النمو المتوقع في نهاية ثالث سنوات. ان تحديد فترة التقدير المستقبلية على أساس نظرة المجموعة طويلة األمد بالنسبة لعمليات الشركة المستثمر فيها. تم تحديد معدالت الخصم والبالغة %15 على أساس معادلة CAPM وتم تحديد المعدل الخالي من المخاطر من العائد على سندات حكومية ذات فترة استحقاق تبلغ 10 سنوات من نفس السوق ونفس العملة كالتدفقات النقدية معدلة بعالوة الخسارة التي تعكس معا مخاطر االستثمار في أسهم شركات عامة وكذلك عوامل السيولة والسيطرة. إن الفرضيات أعاله يمكن ان تتغير مع التغيرات في األوضاع االقتصادية والسوقية. إن المجموعة تقدر بأن تغيرات متوقعة ومعقولة في هذه الفرضيات غير متوقع أن تتسبب في انخفاض القيمة التي يمكن استردادها إلى أقل من القيمة الدفترية لالستثمار. ما يلي معلومات مالية مختصرة عن االستثمارات في شركات زميلة احتسبت بطريقة حقوق الملكية غير معدلة بنسبة ملكية المجموعة )على أساس أحدث بيانات مالية لهذه الشركات(: ,806,744 1,614,064 مجموع الموجودات 1,262,755 1,303,337 مجموع المطلوبات 107,810 74,597 مجموع اإليرادات )36,135( 15,435 مجموع صافي األرباح / )الخسائر( ص 60

61 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 11. عقار وآالت ومعدات أعمل رأسمالية قيد التنفيذ 2013 المجموع 2014 المجموع مباني وبنى تحية على أراضي مستأجرة آالت ومعدات أدوات وأصباغ أجهزة حاسوب أثاث وتركيبات مركبات التكلفة: 9,504 9, , في 1 يناير 136,474 33, ,817 95,723 4,775 مستحوذ من عملية دمج أعمال )إيضاح 4( 10,469 7, إضافات )1,601( )1,588( )11( )1( )1( فروقات العمالت األجنبية في 31 ديسمبر 9, ,846 39,362 1,097 9,100 2,585 96,903 4, االستهالك المتراكم: 8,041 9,205 8, في 1 يناير 1,164 4, ,008 استهالك السنة )إيضاح 304 )23 )10( )8( )1( )1( فروقات العمالت األجنبية في 31 ديسمبر , , ,545 9,205 صافي القيمة الدفترية: ,301 39, ,921 93,505 4,543 في 31 ديسمبر تم رهن بعض العقار واآلالت والمعدات الخاصة بالمجموعة والتي تبلغ قيمتها الدفترية 82,587 ألف دوالر امريكي )2013: ال شيء( مقابل المطلوبات التمويلية للقطاع الصناعي )إيضاح 16(. تم تحميل االستهالك البالغ 3,878 ألف دوالر أمريكي و 327 ألف دوالر أمريكي المتعلق بموجودات القطاع الصناعي وذلك على تكلفة المبيعات والمصروفات التشغيلية األخرى على التوالي )إيضاح 23(. األعمال الرأسمالية قيد التنفيذ تتمثل في مصانع سحب األلمنيوم والتحليل الكهربي لم يتم العمل بها بعد. كما في 31 ديسمبر 2014 األعمال الرأسمالية قيد التنفيذ تشمل تكاليف اقتراض المطلوبات التمويلية التي تم الحصول عليها إلنشاء المصنع والبالغة 286 الف دوالر أمريكي )2013: ال شيء(. تم إنشاء مبانى المجموعة وتثبيت وتركيب اآلالت والمعدات على أرض مستأجرة.

62 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 12. موجودات غير ملموسة المجموع عالقات الزبائن رخص تجارية التكلفة في 31 يناير ,350 1, ,620 المستحوذ في عملية دمج األعمال )إيضاح 4( في 31 ديسمبر 125,350 1, , اإلطفاء المتراكم: في 31 ديسمبر اإلطفاء للسنة )إيضاح ))3(23 في 31 ديسمبر القيمة الدفترية 125,176 1, ,620 في 31 ديسمبر 2013 اختبار انخفاض القيمة للموجودات غير الملموسة لغرض اختبار مدى انخفاض قيمة الموجودات غير الملموسة فقد تم توزيع الرخص التجارية المستحوذة من خالل عمليات دمج األعمال وعمليات االستحواذ المباشر إلى 3 وحدات مولدة للنقد بصورة فردية كما يلي: 31 ديسمبر ديسمبر ,620 60,000 40,000 الوحدات المولدة للنقد دول مجلس التعاون دول الشرق األوسط األخرى شمال أفريقيا 123,620 ص 62

63 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 12. موجودات غير ملموسة )يتبع( اختبار انخفاض القيمة )يتبع( تم تحديد القيمة القابلة لالسترداد للوحدات المولدة للنقد بناء على طريقة القيمة المستخدمة لمصانع أسمنت جرين فيلدز في منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا ومصنع أسمنت موجود في البحرين. تم اعتماد تقديرات التدفقات النقدية بناء على الميزانيات المالية التقديرية المعتمدة التي تغطي فترة 5 سنوات باستثناء فترة 3 سنوات الالزمة لبناء مصانع جرين فيلدز لألسمنت وتم تحديدها بناء على توقعات إدارة الشركة مع األخذ باالعتبار الظروف االقتصادية السائدة في منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا بشكل عام وظروف صناعة األسمنت بشكل خاص. كما تملك المجموعة رخص تجارية وحقوق التعدين التجارية في دول تواجه تمر حاليا بظروف عدم استقرار واضطرابات سياسية. لتحليل انخفاض قيمة الموجودات تستخدم المجموعة التقديرات الجوهرية التالية لتحديد المبلغ القابل لالسترداد بناء على طريقة القيمة المستخدمة: معدل متوسط النمو من 1 إلى 5 سنوات معدل النمو النهائي معدل الخصم فترة البدأ في اإلنشاءات حاال %11 %3,6 %7,5 البحرين شهر %17 %2,0 %6,0 دول الشرق األوسط األخرى شهر %15 %1,0 %3,5 شمال أفريقيا معدالت الخصم تمثل معدالت الخصم تقييم السوق الحالي للمخاطر المتعلقة بكل من الوحدات المولدة للنقد مع االخذ باالعتبار للقيمة الوقتية للمال والمخاطر الفردية للموجودات ذات العالقة والتي لم يتم إدراجها في تقديرات التدفقات المالية. احتساب معدل الخصم مبني على ظروف المجموعة المحددة ومشتقة من متوسط التكلفة المرجح لرأس المال. متوسط التكلفة المرجح لرأس المال يأخذ في االعتبار كال من الدين وحقوق الملكية. تكلفة حقوق الملكية مشتقة من العائد المتوقع على االستثمار من مستثمري المجموعة. تكلفة الدين مبنية على القروض التي تتحمل أرباح االقتراض والتي تلتزم المجموعة بخدمتها. يتم إدراج مخاطر الصناعة والبلد في عملية احتساب معدالت الخصم والتي ترتبط بشكل رئيسي مع ظروف عدم االستقرار واالضطرابات السياسية. معدالت النمو تستند هذه المعدالت على بحوث الصناعة المنشورة والتي تم تعديلها لتعكس حالة عدم اليقين في منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا المتعلقة بحالة عدم االستقرار واالضطرابات السياسية. وقت البدأ في اإلنشاءات بدأت المجموعة عملية إنشاء خط انتاج إضافي في البحرين. نظرا لالضطرابات السياسية وحالة عدم االستقرار قي الجمهورية العربية السورية وليبيا فقد افترضت المجموعة أنها سستمكن من البدأ في عملية إنشاء مصانع االسمنت في سوريا وليبيا في غضون 1812 شهرا وهذه هي الفترة نفسها المستخدمة الختبار انخفاض قيمة الموجودات. الحساسية للتغيرات في الفرضيات قد تتغير الفرضيات الرئيسية المذكورة أعاله نتيجة لتغير الظروف السياسية واالقتصادية وتغير ظروف السوق. قدرت المجموعة أن تغيرا معقوال محتمال في هذه الفرضيات لن يتسبب في انخفاض المبلغ القابل لالسترداد ألي من الوحدات مولدة للنقد ألقل من القيمة الدفترية لها.

64 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 13. موجودات أخرى 31 ديسمبر ديسمبر ,275 95,007 تمويل مشاريع* 35,000 35,000 حق تعويض )إيضاحات 39( 28,381 المخزون )1( 36,491 ذمم تجارية مدينة )2( 36,394 39,724 مبالغ مدفوعة مقدما وذمم مدينة أخرى 172, ,603 * يمثل تمويل المشاريع رأس المال العامل وتسهيالت تمويلية أخرى مقدمة من قبل المجموعة للمشاريع التي تديرها المجموعة في سياق العمل االعتيادي. يتوقع استرداد التمويل من التدفقات النقدية التشغيلية لموجودات المشاريع ذات الصلة. )راجع إيضاح 40 )أ( لتفاصيل تقييم انخفاض قيمة الموجودت(. )1( المخزون ,454 المواد الخام 3,895 أعمال قيد التنفيذ 8,085 بضائع منجزة 5,947 لوازم ومواد انتاج ومواد استهالكية )2( ذمم تجارية وذمم مدينة أخرى 28, ,257 ذمم تجارية مدينة صافي 1,730 مقدم مدفوع للمزودين 504 لوازم ومواد انتاج ومواد استهالكية أحكام وشروط الموجودات المالية أعاله هي كما يلي: 36,491 ال تتحمل الذمم التجارية المدينة أي أرباح وعادة ما تكون بفترات استحقاق تتراوح بين يوما. بالنسبة لشروط وأحكام الذمم التجارية المدينة أطراف ذوي عالقة والمبالغ المستحقة من األطراف ذوي عالقة فهي موضحة في إيضاح )28(. ال تتحمل الذمم المدينة األخرى أي أرباح وتتراوح فترات استحقاقها بين شهر إلى 3 أشهر. لإليضاحات حول عمليات إدارة مخاطر االئتمان للمجموعة راجع إيضاح 40. خالل السنة تم عمل صافي عكس لمخصص انخفاض القيمة بقيمة 2,280 ألف دوالر أمريكي مقابل ذمم تجارية وذمم مدينة أخرى. ص 64

65 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 14. أموال المستثمرين تمثل مبالغ مستلمة من مستثمرين لغرض استثمارها في في مشاريع استثمارية يروج لها من قبل البنك. هذي المبالغ وضعت مع المجموعة لحين استخدامها في المشاريع ذات العالقة. 15. ودائع من مؤسسات مالية وأخرى تتمثل في ودائع في هيئة عقود مرابحة ووكالة مقبولة من مؤسسات مالية وأخرى )بما في ذلك شركات( كجزء من أنشطة خزينة المجموعة. تشمل هذه األموال 84 مليون دوالر أمريكي من قبل مؤسسة غير مالية تم إيداعها باليورو في سنة 2010 وتخضع حاليا لعقوبات تنظيمية. وفقا لذلك تم تجميد هذه األموال إلى أن يتم رفع العقوبات التنظيمية رسميا وإعادة تقويمها بالدوالر األمريكي. 16. تمويالت دائنة 31 ديسمبر ديسمبر ,987 46,401 تسهيالت تمويالت المرابحة 47,739 42,588 تمويالت الوكالة 100,041 85,277 مطلوبات الصكوك تمويل األعمال الصناعية 24,023 قروض قصيرة األجل 11,460 تمويل إجارة 19,663 قروض ألجل 1,712 تسهيالت تمويالت المرابحة )2( 207, ,124 تسهيالت تمويالت المرابحة تتكون تسهيالت تمويالت المرابحة من تمويل متوسط األجل مقدمة مجمع من تحالف بنوك ليتم السداد على فترة 6 سنوات بشكل نصف سنوي ابتداء من أغسطس يبلغ معدل الربح المعدل للتسهيالت يساوي المعدل المعياري )LIBOR( لفترة 6 اشهر زائدا هامش )يخضع لحد أدنى يبلغ %5(. تم ضمان تسهيالت تمويالت المرابحة عن طريق رهن جزء من استثمار المجموعة في شركة زميلة بقيمة دفترية تبلغ 140 مليون دوالر أمريكي وعقار استثماري بقيمة دفترية بمبلغ 24,6 مليون دوالر أمريكي. تسهيالت تمويالت الوكالة تتكون تسهيالت تمويالت الوكالة من تمويل مجمع من تحالف مؤسسات مالية. تمويالت الوكالة تستحق السداد على فترة 6 سنوات حتى أبريل 2018 بمعدل ربح متفق عليه يبلغ %8. إن تسهيالت تمويالت الوكالة مضمونة عن طريق رهن العقارات االستثمارية للمجموعة بقيمة دفترية 203 مليون دوالر أمريكي.

66 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 18. تمويالت دائنة )يتبع( مطلوبات الصكوك شهادات الصكوك المصدرة مضمونة بمجموعة من موجودات المجموعة باإلضافة إلى تمويل يوفره البنك لضمان سداد التوزيعات في حينها. إن شهادات الصكوك المصدرة متداولة في سوق لندن لألوراق المالية وسوق األوراق المالية الممتازة والفوائد الثابتة. تم تعليق تداول الصكوك حاليا. هذه الصكوك تستحق السداد خالل 6 سنوات مع فترات سداد دورية تبدأ من يوليو 2014 ويستحق آخر قسط في يوليو تتحمل الصكوك معدل ربح يساوي المعدل المعياري )LIBOR( زائدا هامش ربح يبلغ %3 بحد أدنى معدل يبلغ %5. شهادات الصكوك مضمونة باستثمار المجموعة في أوراق مالية بقيمة دفترية تبلغ 99,3 مليون دوالر أمريكي )31 ديسمبر 87, : مليون دوالر أمريكي( واستثمار عقاري بقيمة دفترية 31,5 مليون دوالر أمريكي )31 ديسمبر 31,5 2013: مليون دوالر أمريكي(. تمويل القطاع الصناعي قروض قصيرة األجل تمثل قروض حصلت عليها شركة بلكسكو لتمويل شراء المواد الخام وهي ذات طبيعة متجددة. معدل الربح على هذه القروض يتراوح بين %2,8 إلى %3 وهي مضمونة برهن البضائع المنجزة. تمويل إجارة يمثل تمويل حصلت عليه شركة الصقر لألسمنت ش.م.ب )مقفلة( لتمويل بناء مصنع لألسمنت في مملكة البحرين. هذا التمويل مضمون برهن ممتلكات ومصنع ومعدات بقيمة دفترية تبلغ 59 مليون دوالر أمريكي ويستحق معدل ربح يساوي المعدل المعياري )BIBOR( زائدا %4,25 أو %7,5 سنويا أيهما أعلى وتستحق آخر دفعة في 1 فبراير قروض ألجل تمثل قروض تم الحصول عليها من قبل شركة بلكسكو لتمويل المصروفات الرأسمالية المتعلقة»بخط سحب األلومنيوم«و«وخط التحليل الكهربائي«و«تجديد المكبس«. القروض مضمونة برهن آالت ومعدات خط سحب األلومنيوم وخط التحليل الكهربائي بقيمة دفترية تبلغ 14,172,414 دوالر أمريكي. تتحمل القروض معدل ربح يبلغ المعدل المعياري )LIBOR( للثالثة أشهر زائدا %5,5 وتستحق الدفع على 16 و 16 و 18 دفعة ربع سنوية تبدأ من 30 سبتمبر 2011 و 31 مارس 2011 و 31 مارس 2014 على التوالي. تسهيالت تمويالت المرابحة )2( تمثل تسهيالت حصلت عليها شركة الصقر لألسمنت ش.م.ب )مقفلة( لغرض استيراد المواد الخام وتستحق التسهيالت الدفع بمعدل ربح يبلغ %9 سنويا وفقا للتسهيل الذي تم االستفادة منه حتى 30 إبريل 2012 بمعدل معياري )BIBOR( زائدا %4,25 سنويا )مع حد أدنى يبلغ %7( للتسهيالت التي تمت االستفادة منها بعد 1 مايو ديسمبر ديسمبر 2014 تمويالت دائنة 36,725 76,864 الجزء المتداول 171, ,260 الجزء غير المتداول 207, ,124 ص 66

67 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 17. مطلوبات أخرى 31 ديسمبر ديسمبر مستحقات الموظفين 5,794 5,784 أرباح أسهم موزعة لم يطالب بها 758 1,878 مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 2,772 2,771 صندوق األعمال الخيرية والزكاة )صفحة 11( 35,000 35,000 مخصص مقابل الضمانات المالية )إيضاح 39( 13,925 50,645 ذمم دائنة 1,679 4,636 مصروفات مستحقة وذمم دائنة أخرى 60, , حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار حسابات االستثمار غير المقيدة تتمثل بشكل أساسي في ودائع مضاربة قبلها البنك. بلغ متوسط إجمالي العائد على حسابات االستثمار غير المقيدة نسبة %0,98 لسنة )2013: 2014 %0,25(. وتم توزيع ما يقارب %0,22 / 15 ألف دوالر أمريكي )2013: / %0,22 19,71 ألف دوالر أمريكي( منه إلى المستثمرين والباقي تم عمل مخصص له و/ أو تم االحتفاظ به من قبل البنك كأتعاب المضارب. تتضمن حسابات االستثمار غير المقيدة احتياطي معادلة األرباح بمبلغ 7 آالف دوالر أمريكي )2012: 7 آالف دوالر أمريكي( واحتياطي مخاطر االستثمار بمبلغ 3 آالف دوالر أمريكي )2013: 3 آالف دوالر أمريكي(. قامت المجموعة بمزج األموال المستلمة من حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار وتم استثمارها في أرصدة البنوك. 19. رأس المال ديسمبر 2013 ديسمبر 2014 المصرح به : 5,660,377,358 سهم بواقع 0,265 دوالر أمريكي للسهم الواحد 1,500,000 1,500,000 )2013: 4,878,048,780 سهم بواقع 0,3075 دوالر أمريكي للسهم الواحد( الصادر والمدفوع : 4,730,665,467 سهم بواقع 0,265 دوالر أمريكي للسهم الواحد 972,281 1,253,626 )2013: 3,161,889,967 سهما بواقع 0,3075 دوالر أمريكي للسهم الواحد( كانت الحركة في رأس المال خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 كما يلي: , ,281 في 1 يناير 377, ,725 تحويل مرابحات إلى راس المال )134,380( تخفيض رأس المال في 31 ديسمبر 972,281 1,253,626

68 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 19. رأس المال )يتبع( خالل السنة زاد رأس مال البنك المدفوع من 972,281 ألف دوالر أمريكي إلى 1,253,626 ألف دوالر أمريكي نتيجة ممارسة خيار التحويل من قبل حاملي المرابحات القابلة للتحويل وتخفيض رأس المال عن طريق تخفيض القيمة اإلسمية للسهم من 0,3075 دوالر أمريكي للسهم إلى دوالر أمريكي للسهم وتسوية الخسائر المتراكمة بمبلغ 134,380 الف دوالر امريكي بعد موافقة المساهمين بتاريخ 14 إبريل وفقا لشروط المرابحات القابلة للتحويل تم إصدار 1,568,776 ألف سهم بقيمة إسمية تبلغ 0,265 دوالر أمريكي عند التحويل. السعر الفعلي للتحويل هو أقل من السعر االسمي وتم تسوية الفروقات الناتجة ومصروفات إصدار األسهم في حساب تسوية رأس المالي. كما في 31 ديسمبر 2014 احتفظ البنك بأسهم خزينة تبلغ )2013: 5,204,536 5,233,272 سهما (. معلومات إضافية حول رأس المال والمساهمين 1( تندرج جميع أسهم البنك تحت فئة واحدة وجميع المساهمين متساوون في حقوق التصويت. 2( يوضح جدول توزيع األسهم أدناه عدد المساهمين ونسبة التملك من مجموع عدد األسهم : % من مجموع عدد األسهم القائمة عدد المساهمين عدد األسهم التصنيف* 94,35 12,656 4,463,218,358 أقل من %1 5, ,447,109 من %1 إلى أقل من %5 * مبين كنسبة من مجموع عدد األسهم القائمة ,659 4,730,665,467 3( كما في 31 ديسمبر 2014 لم يكن هناك أي مساهمين يملكون أكثر من %5 من مجموع األسهم القائمة. 20. احتياطي أسهم منحة ,242 في 1 يناير 339 )113( مصروفات االستحقاق صافي من االسترجاعات )إيضاح 24( في 31 ديسمبر 1,242 1,129 ص 68

69 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 21. إيراد استثمارات في أوراق مالية إيراد أرباح أسهم 648 )5,625( )خسائر(/ أرباح بيع استثمارات في أوراق مالية تغيرات القيمة العادلة في االستثمارات المصنفة كاستثمارات بالقيمة العادلة من 634 )588( خالل بيان الدخل 1,433 )5,795( 22. إيرادات أخرى خالل الفترة احتسبت المجموعة مبلغ 38 مليون دوالر أمريكي كتعويض عن مشروع مع أحد المطورين الرئيسيين في دبي تم إلغاءه سابقا. كان التعويض عبارة عن قطعة أرض صافي من أي التزامات ذات عالقة وتم اعتبارها كاسترداد لمشروع منخفض القيمة سابقا وتم عرضه ضمن»إيرادات أخرى«. 23. إيرادات ومصروفات القطاع الصناعي أ( اإليرادات ,417 مبيعات منتجات األلمنيوم 25,718 مبيعات األسمنت 215 إيرادات من ودائع المضاربة ب( تكلفة المبيعات 94, ,974 مواد 1,659 مواد استهالكية 4,311 تكاليف الموظفين 4,302 الغاز والكهرباء 3,878 استهالك )إيضاح )11 1,414 إصالحات وصيانة 2,795 أخرى 80,333

70 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 23. إيرادات ومصروفات القطاع الصناعي )يتبع( ج( مصروفات تشغيلية أخرى ,346 تكاليف الموظفين 540 إيجار 1,315 رسوم قانونية ومهنية 193 مصروفات تسويق 327 استهالك )إيضاح ) تكاليف إصالح وصيانة 174 إطفاء موجودات غير ملموسة )إيضاح 12( 2,093 مصروفات التمويل 1,147 أخرى 11, تكلفة الموظفين ,246 11,137 رواتب ومنافع الموظفين مصروفات التأمين اإلجتماعي 8,597 11,643 يوجد لدى البنك برنامج مكافأة للموظفين. األسهم الممنوحة وفق الخطة المعدلة تملك فترة استحقاق تبدأ بعد ثالث سنوات وتمتد إلى 10 سنوات بموجب شروط الخطة وفقا لشروط الخطة. من مجموع مكافآت األسهم 2 49 مليونا الممنوحة وفقا للخطة )2013: 2,49 مليونا ( تم استرجاع 200,000 سهما )2013: 13,80 مليون سهما ) بسبب الفشل بالوفاء بشروط الخدمة بتاريخ المنح. كما في 31 ديسمبر 2014 بلغت أسهم المنحة القائمة 2,29 مليون سهما )2013: 2,29 مليون سهما ) بقيمة 0,65 دوالر أمريكي للسهم بانتظار منحها في فترات مستقبلية بناء على استحقاق الشروط. خالل السنة تم احتساب صافي عكس مصروف االستحقاق بمبلغ 49 ألف دوالر أمريكي )2013: 16 ألف دوالر أمريكي( أساسا نتيجة استرجاع مكافآت األسهم بسبب عدم الوفاء بشروط الخدمة )إيضاح 20(. قامت المجموعة خالل سنة 2013 بإصدار برنامج جديد لمكافأة الموظفين على أساس منح أسهم البنك )9,185,391 سهما بقيمة 0,125 دوالر أمريكي للسهم الواحد( مع شروط استحقاق على فترة سنتين بناء على استيفاء شروط األداء والخدمة. خالل السنة قامت المجموعة باحتساب مصروف بمبلغ 64 ألف دوالر أمريكي )2013: 323 ألف دوالر أمريكي ) مقابل البرنامج الجديد لمكافأة الموظفين على أساس منح أسهم البنك. كما في 30 سبتمبر 2014 كان هناك 2,03 مليون سهما )31 ديسمبر 4, : مليون سهما ) بانتظار االستحقاق مقابل البرنامج الجديد لمكافأة الموظفين وخالل الفترة تم استرجاع 294 ألف سهما من مكافآت األسهم. خالل السنة قامت المجموعة بإصدار مكافآت للموظفين )2,352,632 سهما بواقع 0.19 دوالر أمريكي للسهم الواحد( مع شروط استحقاق على فترة 3 سنوات بناء على استيفاء شروط األداء والخدمة. خالل الفترة قامت المجموعة باحتساب مصروف بمبلغ 447 ألف دوالر أمريكي مقابل برنامج المكافآت الجديد. كما في 31 ديسمبر 2014 كانت هناك 2,35 مليون سهم بانتظار االستحقاق وفقا للبرنامج الجديد لمكافأة الموظفين. ص 70

71 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 25. مجموع إيرادات ومصروفات التمويل إيرادات التمويل القطاع المصرفي إيراد ودائع لدى مؤسسات مالية القطاع الصناعي 215 إيراد من ودائع مضاربة )إيضاح 23)1(( مجموع إيراد التمويل مصروفات التمويل القطاع المصرفي ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 2, مطلوبات التمويالت 13,392 12,098 حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار )إيضاح 18( مصروفات التمويل 16,270 13,032 القطاع الصناعي 2,093 مصروفات التمويل )إيضاح ))3( 23 16,270 15,125 مجموع مصروفات التمويل )15,797( )14,624( صافي مصروفات التمويل 26. مصروفات أخرى ,603 1,661 إيجار 763 2,371 رسوم مهنية واستشارية 1,110 4,056 مصروفات قانونية 1, استهالك 3,507 4,861 مصروفات تشغيلية أخرى 8,147 13, مخصصات انخفاض قيمة الموجودات ,000 9,639 استثمارات في أوراق مالية )إيضاح 6( 2,000 3,206 تمويل مشاريع )إيضاح 13( )2,280( ذمم تجارية مدينة وأخرى )إيضاح 13( 20 المخزون 3,000 10,585

72 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 28. معامالت مع أطراف ذوي عالقة يتم اعتبار األطراف كأطراف ذوي عالقة عندما يكون ألحد األطراف قدرة السيطرة على الطرف اآلخر أو يكون له نفوذ يؤثر على السياسات المالية والتشغيلية للطرف اآلخر. يشتمل األطراف ذوي عالقة على شركات تمارس المجموعة عليها نفوذا مؤثرا ومساهمين رئيسيين وأعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة التنفيذية للمجموعة. ينتج جزء جوهري من رسوم اإلدارة من مؤسسات تمارس المجموعة عليها نفوذا مؤثرا )موجودات تحت اإلدارة(. على الرغم من ان هذه المؤسسات تعتبر أطراف ذوي عالقة إال أن المجموعة تقوم بإدارة هذه المؤسسات بالنيابة عن عمالئها والذين هم في الغالب أطراف أخرى والمنتفعين اقتصاديا من هذه االستثمارات. المعامالت مع هذه الشركات مبنية على الشروط المتفق عليها. فيما يلي أرصدة المعامالت مع أطراف ذوي عالقة )باستثناء تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين( المدرجة في البيانات المالية الموحدة : شركات زميلة/ مشاريع 2014 مشتركة موظفي اإلدارة الرئيسين مساهمين/ شركات ألعضاء مجلس اإلدارة حصص فيها موجودات تحت اإلدارة شاملة شركات ذات أغراض خاصة وأخرى المجموع الموجودات 20,098 20,098 نقد وأرصدة لدى البنوك استثمارات محتسبة بطريقة حقوق 158, ,804 الملكية 181, ,433 21,836 استثمارات في أوراق مالية 122,169 97,177 14,149 24,992 موجودات أخرى المطلوبات 7,847 7,847 أموال المستثمرين ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 35,000 35,000 مطلوبات أخرى اإليرادات 16,152 16,152 إيراد الخدمات المصرفية االستثمارية رسوم إدارة حصة األرباح من استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية 10,363 10,363 إيراد من استثمارات في األوراق )216( 250 )466( المالية بالصافي 3,028 3, إيرادات أخرى المصروفات 11,206 9,000 2,206 مخصصات انخفاض قيمة الموجودات ص 72

73 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 28. معامالت مع أطراف ذوي عالقة )يتبع( شركات 2013 زميلة موظفي اإلدارة الرئيسين مساهمين/ شركات ألعضاء مجلس اإلدارة حصص فيها موجودات تحت اإلدارة شاملة شركات ذات أغراض خاصة وأخرى المجموع الموجودات 16,681 16,681 نقد وأرصدة لدى البنوك استثمارات محتسبة بطريقة حقوق 209, ,739 الملكية 137, ,563 27,382 4,651 استثمارات في أوراق مالية 23,824 23,824 موجودات محتفظ بها لغرض للبيع 117,129 80,749 36,380 موجودات أخرى المطلوبات 16,400 16,400 أموال المستثمرين ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 40,690 35,000 5,690 مطلوبات أخرى اإليرادات 1,862 1,862 3,800 إيراد الخدمات المصرفية االستثمارية حصة األرباح من استثمارات محتسبة 4, )22,207( بطريقة حقوق الملكية إيراد من استثمارات في األوراق )22,207( )189( المالية بالصافي 1,226 1, إيرادات أخرى 5,690 5,690 ربح من العمليات المتوقفة المصروفات 3,000 3,000 مخصصات انخفاض قيمة الموجودات أعضاء مجلس اإلدارة الرئيسيين يتكون أعضاء اإلدارة الرئيسيون من أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة التنفيذيين الرئيسيين الذين يمارسون السلطة والمسئولية في التخطيط والتوجيه والسيطرة على أنشطة المجموعة. كما في 31 ديسمبر 2014 ال يملك أعضاء مجلس اإلدارة أية أسهم في البنك )2013: ال شيء(. تفاصيل العقود الجوهرية التي كان أعضاء مجلس اإلدارة طرف فيها أو شركات يملكون حصص فيها كالتالي : مشاركة أعضاء مجلس اإلدارة في تسهيالت مرابحات قابلة للتحويل 3,985 خالل السنة لم يشارك أي من أعضاء مجلس اإلدارة في استثمارات تروج لها المجموعة.

74 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 28. معامالت مع أطراف ذوي عالقة )يتبع( فيما يلي حوافز أعضاء اإلدارة الرئيسيين : أتعاب أعضاء مجلس اإلدارة 2,516 2,924 رواتب ومنافع أخرى قصيرة األجل ومصروفات منافع ما بعد نهاية الخدمة 29. موجودات تحت اإلدارة تقوم المجموعة بتوفير خدمات اإلدارة وإدارة االستثمارات والخدمات االستشارية لشركات المشاريع التي تقوم بتأسيسها لمشاريعها ويتضمن هذا اتخاذ قرارات بالنيابة عن هذه الشركات. ان الموجودات المحتفظ بها بهذه الصفة غير مضمنة في هذه البيانات المالية الموحدة. بلغت الموجودات المحتفظ تحت اإلدارة في تاريخ بيان المركز المالي 2,033,909 ألف دوالر أمريكي )2013: 2,170,601 ألف دوالر أمريكي(. خالل السنة قام البنك بتسجيل رسوم إدارة بمبلغ 685 ألف دوالر أمريكي )2013: 7,316 ألف دوالر أمريكي( مقابل أنشطة متعلقة بإدارة الموجودات. 30. العائد لكل سهم العائد األساسي لكل سهم يحسب العائد األساسي لكل سهم بقسمة ربح السنة على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل السنة. تم تعديل المتوسط الموزون ألسهم الملكية لفترات المقارنة المعروضة بالنسبة إلصدار األسهم خالل السنة بدون تغيير مقابل في الموارد. العائد المخفض لكل سهم يحتسب العائد المخفض لكل سهم بتعديل المتوسط الموزون لعدد األسهم العادية القائمة على افتراض تحويل جميع األسهم المخفضة المحتملة. تعتبر األسهم المحتملة مخفضة فقط إذا كان تحويلهم ألسهم عادية سيؤدي النخفاض العائد على السهم أو زيادة الخسارة لكل سهم. يملك البنك فئتين من األسهم المحتملة المخفضة: مرابحات قابلة للتحويل )إيضاح 16( ومكافآت أسهم المنحة للموظفين )إيضاح 24(. ص 74

75 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 30. العائد لكل سهم )يتبع( بآالف األسهم 2,624,241 3,586,867 المتوسط المرجح لعدد أسهم الملكية العادية 4,592 2,353 تأثير استحقاق أسهم وفقا لبرنامج مكافأة الموظفين الجديد )إيضاح 24( المتوسط المرجح لعدد أسهم الملكية العادية )منخفضة( 2,628,833 3,589,220 خالل السنة قام جميع حاملي سندات المرابحة القابلة التحويل بممارسة حقهم بتحويل السندات إلى أسهم حقوق ملكية في البنك. باإلضافة لذلك وفي حالة مكافآت األسهم الممنوحة للموظفين قبل 2013 بما أن معدل القيمة السوقية لألسهم خالل الفترة الحالية كان أقل من سعر اإلصدار المفترض وفقا للخطة لذلك ال تعتبر مكافآت األسهم مخفضة كما في 31 ديسمبر بالتالي لم يتم عمل تسويات للتخفيض لغرض احتساب العائد المخفض لكل سهم عدا المذكورة أعاله. 31. الزكاة يقوم المساهمون بأداء الزكاة بصورة مباشرة عن توزيعات األرباح وكذلك المستثمرون عن حسابات االستثمار المقيدة وبالتالي ال يقوم البنك بتحصيل أو دفع الزكاة نيابة عن المساهمين أو أصحاب حسابات االستثمار المقيدة. ويقوم البنك بحساب الزكاة المستحقة الدفع من قبل المساهمين بالطريقة التي تحددها هيئة الرقابة الشرعية للبنك ويتم إبالغ المساهمين بها سنويا. الزكاة المستحقة من قبل المساهمين للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 بلغت 285 ألف دوالر أمريكي )2013: 162 ألف دوالر أمريكي( وهي خاضعة لموافقة المساهمين. 32. إيرادات مخالفة للشريعة اإلسالمية تلتزم المجموعة بعدم إحتساب أي إيراد من مصدر يتنافى مع الشريعة اإلسالمية. ووفقا لذلك تحول أرباح المصادر غير اإلسالمية إلى حساب األعمال الخيرية الذي تستخدمه المجموعة لألعمال الخيرية. يتم إظهار الحركة في األموال من مصادر غير إسالمية ضمن بيان مصادر واستخدامات أموال صندوق األعمال الخيرية والزكاة. تتلقى المجموعة فوائد من ودائع لدى مصرف البحرين المركزي وودائع عرضية أو مطلوبة. تم استخدام هذه المبالغ بشكل حصري لألعمال الخيرية وقد بلغ إجمالي الفوائد المستلمة ألفين دوالر أمريكي ) : آالف دوالر أمريكي(. 33. هيئة الرقابة الشرعية تتكون هيئة الرقابة الشرعية للمجموعة من أربعة علماء يقومون بمراجعة مدى توافق أعمال المجموعة مع أحكام وشروط الشريعة اإلسالمية العامة والفتاوى الخاصة الصادرة عن الهيئة. تشتمل المراجعة على فحص للمستندات واألنظمة المطبقة من قبل المجموعة للتأكد من توافق أنشطة المجموعة مع أحكام الشريعة اإلسالمية. 34. المسئولية االجتماعية تقوم المجموعة بالوفاء بواجباتها االجتماعية عن طريق تقديم التبرعات الى المؤسسات االجتماعية والخيرية.

76 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 35. مواعيد االستحقاق تم عرض مواعيد استحقاق الموجودات والمطلوبات وااللتزامات غير المحتسبة للمجموعة بناء على تواريخ التحقق / الدفع المتوقع ومواعيد استحقاق التعاقدية للمجموعة وإن مبلغ التدفقات النقدية من هذه األدوات قد يختلف بصورة جوهرية عن هذا التحليل. بالنسبة لمواعيد االستحقاق التعاقدية للمطلوبات المالية راجع إيضاح )40(. 6 أشهر إلى سنة 1 إلى 3 سنوات 3 إلى 6 أشهر لغاية 31 ديسمبر أشهر أكثر من 3 سنوات غير محدد االستحقاق المجموع الموجودات 46,147 46,147 نقد وأرصدة لدى البنوك 45,753 45,753 ودائع لدى مؤسسات مالية 248, ,969 18,117 30,732 1,600 استثمارات في أوراق مالية 259, ,404 عقارات استثمارية 45,501 45,501 عقارات للتطوير 158, ,804 استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية 141, ,301 ممتلكات وآالت ومعدات 125, ,620 1,556 موجودات غير ملموسة 234, ,588 26,801 67,435 28,953 موجودات أخرى 1,305, , , ,862 44,918 98, ,453 مجموع الموجودات المطلوبات المالية 14,885 14,885 أموال المستثمرين 90,145 85, ,715 ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 231, ,344 36,634 38,949 24,197 تمويالت دائنة 101,560 2,598 35,000 63,962 مطلوبات أخرى 437,714 85, ,942 71,634 38, ,759 مجموع المطلوبات 1,663 حقوق ملكية حاملي حسابات 1,663 االستثمار بنود غير مضمنة في الميزانية العمومية 118, ,736 1,975 4, التزامات حسابات االستثمار المقيدة ص 76

77 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 35. مواعيد االستحقاق )يتبع( أكثر من 3 سنوات المجموع 1 إلى 3 سنوات 6 أشهر إلى سنة 3 إلى 6 أشهر لغاية 31 ديسمبر أشهر الموجودات 21,847 21,847 نقد وأرصدة لدى البنوك استثمارات في أوراق مالية 196, ,317 عقارات استثمارية 259, ,404 30,824 موجودات محتفظ بها بغرض 23,824 البيع استثمارات محتسبة بطريقة 209, ,739 23,824 حقوق الملكية ممتلكات وآالت ومعدات 172,669 2,600 68,703 50,131 3,008 48,227 موجودات أخرى مجموع الموجودات 883,923 2, ,163 50,131 57,656 70,074 المطلوبات المالية 19,166 19,166 أموال المستثمرين ودائع من مؤسسات مالية 93,511 85, ,696 وأخرى 207,767 34, ,226 30,350 3,375 3,000 تمويالت دائنة 60,408 36,430 23,978 مطلوبات أخرى مجموع المطلوبات 380,852 34, ,657 31,135 3,404 53,840 حقوق ملكية حاملي حسابات 2,155 2,155 االستثمار بنود غير مضمنة في الميزانية العمومية التزامات حسابات االستثمار المقيدة

78 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 36. تمركز الموجودات والمطلوبات وحسابات االستثمار )أ( التمركز القطاعي 31 ديسمبر 2014 الموجودات نقد وأرصدة لدى البنوك ودائع لدى مؤسسات مالية استثمارات في أوراق مالية عقارات استثمارية عقارات للتطوير استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية ممتلكات وآالت ومعدات موجودات غير ملموسة موجودات أخرى مجموع الموجودات المطلوبات أموال المستثمرين ودائع من مؤسسات مالية وأخرى تمويالت دائنة مطلوبات أخرى مجموع المطلوبات حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار بنود غير مضمنة في الميزانية العمومية التزامات حسابات االستثمار المقيدة )أ( التمركز القطاعي )يتبع( 31 ديسمبر 2013 الموجودات نقد وأرصدة لدى البنوك ودائع لدى مؤسسات مالية استثمارات في أوراق مالية عقارات استثمارية موجودات محتفظ بها بغرض البيع استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية ممتلكات وآالت ومعدات موجودات أخرى مجموع الموجودات المطلوبات أموال المستثمرين ودائع من مؤسسات مالية وأخرى تمويالت دائنة مطلوبات أخرى مجموع المطلوبات حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار بنود غير مضمنة في الميزانية العمومية التزامات حسابات االستثمار المقيدة ص 78

79 التجارة والصناعة البنوك والمؤسسات المالية تطوير البنية التحتية التكنولوجيا أخرى المجموع 46, ,147 3,997 45,753 39,973 5, ,418 49,919 3, ,753 17, , ,404 45,501 45, , ,121 18, , , , , , ,228 4,367 66,253 1,305,107 77,267 3, , , ,600 14,885 14, ,145 85,381 4, , ,266 56, ,560 28,473 35,000 38, , ,854 49, ,045 95,022 1,663 1, , , التجارة والصناعة البنوك والمؤسسات المالية تطوير البنية التحتية التكنولوجيا أخرى المجموع 21, , ,141 6,047 3, ,554 38, , ,404 23,824 23, , , ,669 38, ,753 4, ,923 69,137 3, ,711 65, ,036 19,166 19, ,511 85,766 7, , ,767 60,408 21,741 35,684 2, , ,507 54, , ,155 2,

80 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 36. تمركز الموجودات والمطلوبات وحسابات االستثمار )يتبع( )ب( التمركز الجغرافي دول أخرى في الشرق األوسط وشمال أفريقيا دول مجلس التعاون 31 ديسمبر 2014 الموجودات 3 28,594 نقد وأرصدة لدى البنوك 45,753 ودائع لدى مؤسسات مالية 60, ,911 استثمارات في أوراق مالية 259,404 عقارات استثمارية 45,501 عقارات للتطوير 158,804 استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية 141,301 ممتلكات وآالت ومعدات 85,176 40,000 موجودات غير ملموسة 21, ,114 موجودات أخرى 167, ,382 مجموع الموجودات المطلوبات 14, أموال المستثمرين 85,401 4,744 ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 183,911 تمويالت دائنة 89,960 مطلوبات أخرى 99, ,407 مجموع المطلوبات 1,663 حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار بنود غير مضمنة في الميزانية العمومية 118,039 التزامات 786 حسابات االستثمار المقيدة يتم قياس التمركز الجغرافي للموجودات المالية بناء على موقع الموجودات التشغيلية وليس بناء على بعد االستثمار )والتي تكون عامة )ب( التمركز الجغرافي )يتبع( دول أخرى في الشرق األوسط وشمال أفريقيا دول مجلس التعاون 31 ديسمبر 2013 الموجودات 3 20,958 نقد وأرصدة لدى البنوك ودائع لدى مؤسسات مالية 46,178 91,102 استثمارات في أوراق مالية 259,404 عقارات استثمارية موجودات محتفظ بها بغرض البيع 209,739 استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية 299 ممتلكات وآالت ومعدات 30,429 64,974 موجودات أخرى 76, ,476 مجموع الموجودات المطلوبات 17,847 1,319 أموال المستثمرين 85,002 8,509 ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 147,780 تمويالت دائنة مطلوبات محتفظ بها بغرض البيع 60,408 مطلوبات أخرى 102, ,016 مجموع المطلوبات 2,155 حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار بنود غير مضمنة في الميزانية العمومية التزامات 833 حسابات االستثمار المقيدة ص 80

81 دول أخرى في آسيا المملكة المتحدة أوروبا )بإستثناء المملكة المتحدة( الواليات المتحدة األمريكية المجموع 46,147 8,366 8, , ,418 1,600 9,878 18,117 56, ,404 45, , , , ,603 18,368 11,047 11,047 8,342 1,305,107 28,334 29,404 43,814 65,121 14,885 90, ,124 47, ,560 11, ,714 11,600 47,213 1, , مبنية على مناطق ذات ضرائب مناسبة(. دول أخرى في آسيا المملكة المتحدة أوروبا )بإستثناء المملكة المتحدة( الواليات المتحدة األمريكية المجموع 21, ,141 22,289 36, ,404 23,824 23, , ,669 48,167 29, , ,289 72,181 65,671 19,166 93, ,767 59,987 60, ,852 59,987 2,

82 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 37. القطاعات التشغيلية تملك المجموعة ثالثة قطاعات تشغيلية مميزة وهي تطوير البنى التحتية والخدمات المصرفية والقطاع الصناعي وهي وحدات العمل االستراتيجية للمجموعة. تقدم وحدات العمل االستراتيجية منتجات وخدمات مختلفة ويتم إدارتها بصورة منفصلة ألن كل قطاع يحتاج استراتيجيات إدارية مختلفة وتخصيص للموارد في المجموعة. لكل وحدة عمل استراتيجية يقوم مجلس إدارة المجموعة )صانع القرارات التشغيلية الرئيسي( بمراجعة تقارير اإلدارة بشكل ربع سنوي. الملخص التالي يشرح عمليات كل قطاع من قطاعات المجموعة: تطوير البنى التحتية: تزاول وحدة العمل هذه أنشطتها في قطاع إنشاء وإدارة مشاريع اقتصادية على مقياس كبير في البنى التحتية. كما تعمل في استثمارات المجموعة في العقارات والموجودات ذات العالقة. الخدمات المصرفية: يركز القطاع المصرفي في المجموعة على األسهم الخاصة ومجاالت الخدمات المصرفية التجارية واالستثمارية. أنشطة األسهم الخاصة تشمل شراء حصص في شركات مدرجة أو غير مدرجة بأسعار اقل من القيم المتوقعة. تركز أنشطة الخدمات المصرفية التجارية على إنشاء بنوك جديدة في منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا واستكشاف فرص الشراكات الخارجية أو عمليات االستحواذ لتوسيع قدرات بيت التمويل الخليجي.أما أنشطة الخدمات المصرفية االستثمارية فتركز على تقديم خدمات هيكلة أصول مدعمة بموجودات إسالمية وأسواق األسهم والخدمات االستشارية المالية اإلسالمية ومعامالت الدمج واالستحواذ على نطاق متوسط. القطاع الصناعي: هذه الوحدة تمثل عمليات صناعة األسمنت وسحب االلمنيوم )راجع إيضاح 4(. تقاس نتائج كل من القطاعات التشغيلية بناء على نتائج القطاع ويتم مراجعتها من قبل لجنة إدارية ومجلس اإلدارة بشكل ربع سنوي. تستخدم نتائج القطاع لقياس األداء وتعتقد اإلدارة أن هذه المعلومات ذات عالقة وثيقة بتقييم نتائج بعض القطاعات ذات العالقة بشركات أخرى تزاول أنشطتها في هذه الصناعات. إن التسعير ما بين القطاعات إن وجد يتم تحديده على أسس تجارية اعتيادية. تقوم المجموعة بتصنيف اإليرادات والمصروفات المنسوبة مباشرة للمعامالت الناتجة من كل قطاع كإيرادات ومصروفات القطاع على التوالي. يتم تخصيص المصروفات غير المباشرة بناء على عوامل التكلفة التي يمكن تحديدها في القطاع و/ أو األنشطة ذات العالقة. إن تقارير اإلدارة الداخلية مصممة لتعكس إيرادات ومصروفات كل قطاع على التوالي والتي تقاس مقابل الميزانية المقدرة. إن اإليرادات والمصروفات والموجودات والمطلوبات غير المخصصة ذات العالقة باألنشطة التجارية بين القطاعات وأنشطة الخزينة على مستوى المجموعة. تزاول المجموعة أنشطتها بشكل رئيسي في مملكة البحرين وال تملك المجموعة أي فروع / أقسام خارجية مستقلة للقطاع المصرفي. التركز الجغرافي للموجودات والمطلوبات مشروح في إيضاح رقم 36 )ب( في البيانات المالية الموحدة. ص 82

83 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 37. القطاعات التشغيلية )يتبع( معلومات نتائج القطاعات التشغيلية كاآلتي: أسمنت القطاع الصناعي ألمنيوم تطوير البنى التحتية خدمات مصرفية غير محددة/ استبعادات المجموع 31 ديسمبر 2014 إيرادات القطاع 161, ,310 43,813 10,562 83,788 مصروفات القطاع 144,416 5,717 19,670 27,191 5,642 86,196 نتائج القطاع 17,034 )4,740( 2,640 16,622 4,920 )2,408( موجودات القطاع 1,305,107 1, , , , ,899 مطلوبات القطاع 437,714 37,060 73, ,822 54,942 40,003 معلومات القطاع األخرى 141, ,279 95,436 ممتلكات وآالت ومعدات 125,176 1, ,620 موجودات غير ملموسة )رخص تجارية وعالقات الزبائن( 28,381 22,212 6,169 مخزون 36,491 34,907 1,584 ذمم تجارية مدينة 231, ,266 43,687 13,171 مطلوبات التمويالت 101,560 14,157 11,600 37,716 11,255 26,832 مطلوبات أخرى 10,363 6,432 3,931 حصة األرباح من استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية 10,585 2,206 10, )2,447( مخصصات انخفاض قيمة الموجودات 118,039 1, ,461 التزامات

84 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 37. القطاع التشغيلي )يتبع( القطاع المصرفي يشمل موجودات ومطلوبات ونتائج العمليات المتوقفة )راجع إيضاح 8(. تطوير 2013 البنى التحتية خدمات مصرفية غير محددة المجموع 19, ,207 13,735 إيرادات القطاع 37,589 9,437 16,373 11,779 مصروفات القطاع )17,663( )8,453( )11,166( 1,956 نتائج القطاع 883,923 3, , ,309 موجودات القطاع 380,852 21, , ,405 مطلوبات القطاع بنود جوهرية أخرى إيرادات التمويل 16,270 14,426 1,844 مصروفات التمويل حصة الخسارة من استثمارات محتسبة بطريقة )22,207( )22,207( حقوق الملكية 1,164 1,164 استهالك 3,000 3,000 مخصصات انخفاض قيمة الموجودات 209, ,739 استثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية بنود غير مضمنة في الميزانية العمومية التزامات 38. األدوات مالية أ( القيمة العادلة لألدوات المالية تتمثل القيمة العادلة ألي أصل من األصول في المبلغ الذي يمكن مبادلته به أو في سداد أي التزام بين طرفين ملمين بتفاصيل المعاملة وعلى أسس تجارية. وتمثل السعر الذي سيتم استالمه من بيع أصل أو سيتم دفعه لتحويل التزام في معاملة منتظمة بين المشاركين في السوق بتاريخ القياس. من أسس تعريف القيمة العادلة هو افتراض استمرارية الشركة بدون وجود نية أو حاجة لتصفيتها أو تقليص حجم عملياتها بصورة جوهرية أو إجراء المعامالت بشروط مجحفة. كما في 31 ديسمبر 2014 و 31 ديسمبر 2013 القيمة العادلة ألرصدة البنوك والودائع لدى المؤسسات المالية والموجودات المالية األخرى وأموال المستثمرين و الودائع لدى المؤسسات المالية واألخرى والمطلوبات المالية األخرى ال يتوقع أن تختلف اختالفا جوهريا عن قيمتها الدفترية كونها ذات طبيعة قصيرة األجل ويتم إعادة تسعيرها باستمرار تبعا ألسعار السوق كلما كان ذلك مناسبا. استثمارات األوراق المالية التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل تظهر بالقيمة العادلة التي يتم تقديرها باستخدام أسعار السوق المدرجة ونماذج التقييم الداخلية لالستثمارات غير المدرجة. تظهر االستثمارات األخرى بالتكلفة في ظل غياب أي مقياس للقيمة العادلة. فيما عدا بعض االستثمارات التي تظهر بالتكلفة بمبلغ 165,556 ألف دوالر أمريكي )31 ديسمبر 160, : ألف دوالر أمريكي( فإن القيمة العادلة للموجودات المالية األخرى للمجموعة ال تختلف اختالفا جوهريا عن قيمتها الدفترية كما في 31 ديسمبر ص 84

85 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 38. األدوات المالية )يتبع( أ( القيمة العادلة لألدوات المالية )يتبع( استثمارات بقيمة 165,556 ألف دوالر أمريكي )2013: 160,666 ألف دوالر أمريكي( في أوراق مالية غير مدرجة تظهر بالتكلفة مطروحا منها انخفاض القيمة في ظل غياب قياس موثوق للقيمة العادلة. إن هذه االستثمارات إما استثمارات في أسهم شركات خاصة تدار من قبل مدراء استثمار خارجيين أو تمثل استثمارات في مشاريع لتطوير البنى التحتية تروج لها المجموعة والتي ال يمكن تحديد قيمة عادلة لها. تنوي المجموعة التخارج من هذه االستثمارات بشكل أساسي عن طريق عمليات بيع استراتيجية أو عرضها على مستثمرين بواسطة مذكرة عرض خاصة أو عرضها في طرح مبدئي عام. كما في 31 ديسمبر 2014 قدرت القيمة العادلة للمطلوبات التمويلية بمبلغ 202,787 ألف دوالر أمريكي )القيمة الدفترية 231,124 ألف دوالر أمريكي( )31 ديسمبر 2013: القيمة العادلة 153,630 ألف دوالر أمريكي القيمة الدفترية ألف دوالر أمريكي( بناء على معامالت حديثة إلعادة شراء أدوات التزامات من قبل البنك. قد ال تمثل هذه أسعار سوق نشطة في سيناريو اعتيادي )غير ضاغط( باستثناء تسويات مخاطر االئتمان الخاصة فإن القيمة الدفترية ستكون مقاربة للقيمة العادلة للمطلوبات التمويلية حيث أن هذه األدوات ذات معدالت فائدة عائمة تم إعادة تسعيرها حديثا كجزء من عملية إعادة هيكلة الدين. ب( تراتبية القيمة العادلة الجدول التالي يحلل األدوات المالية المقاسة بالقيمة العادلة حسب طريقة التقييم. تم تحديد المستويات المختلف كالتالي: المستوى 1 : أسعار السوق المدرجة )غير المعدلة( في سوق نشط للموجودات والمطلوبات مماثلة. المستوى 2 : مدخالت عدا األسعار المدرجة المتضمنة في المستوى 1 والتي يمكن رصدها للموجودات والمطلوبات إما مباشرة )مثل األسعار( أو بطريقة غير مباشرة )مشتقة من األسعار(. المستوى 3 : مدخالت للموجودات والمطلوبات غير مبنية على معلومات سوقية مرصودة )مدخالت غير مرصودة(. المجموع المستوى 3 المستوى 2 المستوى 1 31 ديسمبر 2014 استثمارات األوراق المالية بالقيمة العادلة من خالل: 58,928 49,060 9,878 بيان الدخل 23,914 23,914 حقوق الملكية 82,852 49,060 33,792 المجموع المستوى 3 المستوى 2 المستوى 1 31 ديسمبر 2013 استثمارات األوراق المالية بالقيمة العادلة من خالل: 35,475 4,651 30,824 بيان الدخل حقوق الملكية 35,475 4,651 30,824

86 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 38. األدوات المالية )يتبع( ب( تراتبية القيمة العادلة )يتبع( الجدول أدناه يوضح تسوية الحركة في قيم االستثمارات المقاسة باستخدام مدخالت المستوى 3: ,841 4,651 الرصيد في 1 يناير 44,875 إضافات خالل السنة مجموع األرباح أو الخسائر )190( )466( في بيان الدخل الرصيد في 31 ديسمبر 4,651 49, التزامات ومطالبات محتملة االلتزامات التي تم التعاقد عليها خالل العمل اإلعتيادي ألنشطة المجموعة : 31 ديسمبر ديسمبر ,736 التزامات رأسمالية تتعلق بإنشاء مصنع لألسمنت التزامات إيجارات تشغيلية 297 خالل سنة واحدة 1, سنوات 1,975 أكثر من 5 سنوات 2,653 ضمانات صادرة عن بنوك بالنيابة عن المجموعة من المحتمل أن يكون على المجموعة التزاما بموجب اتفاقية لتمديد تمويل ألحد مشاريعها يصل إلى 8 مليون دوالر أمريكي )31 ديسمبر 26,5 2013: مليون دوالر أمريكي(. أصدرت المجموعة ضمانا ماليا بمبلغ 35 مليون دوالر أمريكي لمشروع تروج له المجموعة. بناء على تقييم المجموعة للوضع المالي لشركة المشروع احتسبت المجموعة مخصصا بقيمة 35 مليون دوالر أمريكي )31 ديسمبر : مليون دوالر أمريكي ) وتم تضمينها في المطلوبات األخرى واحتساب مبلغا مدينا مساويا هو»الحق في التعويض«ضمن»الموجودات األخرى«)إيضاح 13(. المجموعة حاليا في مفاوضات مع المقرضين وإنه من رأي اإلدارة وكما في تاريخ بيان المركز المالي فإن الضمان قد انتهى وإنه من غير المرجح أن تحتاج المبالغ إلى تمويل. في رأي اإلدارة أن جميع التسهيالت المستحقة تمت إعادة التفاوض بشأنها وبناء على الوضع الحالي للمناقشات فإنه ال يتوقع أن تضطر المجموعة لدفع أية مبالغ مقابل هذه الضمانات. في حالة الحاجة لدفع أي مبلغ ستقوم المجموعة بالسداد/ المشاركة مع المقرضين الحاليين وسيتم استرداد المبالغ من التدفقات النقدية المستقبلية المولدة من عمليات المشروع ذي العالقة. ص 86

87 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 39. التزامات ومطالبات محتملة )يتبع( التزامات األداء قد ترتبط المجموعة خالل العمل اإلعتيادي بالتزامات أداء متعلقة بتنفيذ مشاريع تطوير البنية التحتية التي تروج لها المجموعة. وإنه في العادة تحول المجموعة هذه االلتزامات إلى الشركات المالكة لهذه المشاريع كلما أمكن ذلك. وأنه في رأي اإلدارة ال يتوقع أن تنتج أية التزامات على المجموعة نتيجة أداء أية مشروع من مشاريعها كما في 31 ديسمبر قضايا ومطالبات ومطالبات محتملة يوجد على المجموعة مطالبات وقضايا مرفوعة ضدها تتعلق بمشاريع قام البنك بالترويج لها في الماضي وبعض المعامالت. بناء على رأي المستشارين القانونين الخارجين للبنك فإنه من السابق ألوانه تقدير المبلغ أو توقيت االلتزامات إن وجدت. كما قام المستشارون القانونيون الخارجيون بالتشديد على قوة موقف البنك بالدفاع عن نفسه مقابل هذه القضايا والمطالبات. وبالتالي لم يتم عمل أي مخصص لهذه المطالبات في البيانات المالية الموحدة. قام البنك برفع عدة قضايا وقضايا مضادة ضد أطراف اخرى تتعلق مبالغ قابلة لالسترداد والتزال هذه القضايا قائمة في عدة محاكم في دول الخليج العربي. كما يقوم البنك بمتابعة عدة قضايا قانونية مرفوعة في محاكم مملكة البحرين ضد رئيس مجلس اإلدارة السابق. كسب البنك بعض القضايا وبما أن نتائج القضايا األخرى المتبقية تتوقف على الحصول على أحكام في صالح المجموعة أو تسويات ليست ضمن سيطرة المجموعة بالكامل لم يتم احتساب أي موجودات محتملة في البيانات المالية الموحدة. لم يكن هناك أي إفصاحات إضافية تتعلق بالمطلوبات الطارئة ناتجة من أي مطالبات مماثلة حيث أن أعضاء مجلس إدارة البنك يعتقدون أن أي إفصاحات من هذا النوع قد تضر وضع البنك. 40. إدارة المخاطر المالية مقدمة تشتمل الموجودات المالية للمجموعة على أرصدة لدى البنوك وودائع لدى مؤسسات مالية وأخرى واستثمارات األوراق المالية وذمم مدينة أخرى. المطلوبات المالية للمجموعة تتكون من أموال المستثمرين وودائع من مؤسسات مالية وأخرى وتمويالت دائنة وأرصدة دائنة أخرى. السياسات المحاسبية لألدوات المالية موضحة في إيضاح )2(. تتعرض المجموعة للمخاطر اآلتية نتيجة استخدام األدوات المالية : مخاطر االئتمان مخاطر السيولة مخاطر السوق مخاطر التشغيل يعرض هذا اإليضاح المعلومات عن المخاطر التي تتعرض لها المجموعة بخصوص المخاطر المشار إليها أعاله واألهداف والسياسات واإلجراءات التي تتخذها المجموعة لقياس وإدارة المخاطر وكيفية إدارة المجموعة لرأسمالها.

88 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع( إطار إدارة المخاطر الجزء األساسي من فلسفة إدارة المخاطر لقسم إدارة المخاطر هو تقديم متابعة ورقابة مستقلة والعمل بصورة قريبة مع وحدات األعمال والتي تمتلك هذه المخاطر بصورة نهائية. يرفع رئيس إدارة المخاطر تقاريره مباشرة إلى لجنة التدقيق وإدارة المخاطر في مجلس اإلدارة. إن مجلس اإلدارة مسئول بصورة عامة عن تأسيس بيئة المخاطر والتأكد من توفير إطار كفؤ إلدارتها. قام مجلس اإلدارة بتفويض لجنة التدقيق والمخاطر المسئولة عن تنفيذ سياسات إدارة المخاطر والتوجهات والحدود والتأكد من توافر عمليات المراقبة. يقوم قسم إدارة المخاطر مع قسم التدقيق الداخلي وقسم االلتزام بتقديم تأكيد مستقل بأن جميع أنواع المخاطر تم قياسها وإدارتها وفقا للسياسات والتوجهات التي وضعها مجلس اإلدارة. يقوم قسم إدارة المخاطر بعرض تقارير مراجعة المخاطر ومخاطر السيولة المفصل إلى لجنة التدقيق والمخاطر المنبثقة عن مجلس اإلدارة بشكل ربع سنوي. توضح تقارير مراجعة المخاطر األمور المحتملة لمجموعة عريضة من عوامل المخاطر وتصنيفها من منخفض إلى مرتفع. تتضمن تقارير مخاطر السيولة لمحة عن مخاطر السيولة للبنك مقارنة مع سياسات البنك ومتطلبات الجهات التنظيمية. كما يتم إعداد تقرير آخر عن استثمارات الوحدات يعرض فيه مراجعة الهبوط في القيمة لكل استثمار ووصف للتطورات الجوهرية على المشاريع أو المشاكل وكذلك تحديث االستراتيجية وخطة التخارج لكل مشروع.. أمخاطر االئتمان مخاطر االئتمان هي مخاطر الخسائر المالية إلى المجموعة إذا فشل العميل أو الطرف المقابل من األداة المالية بالوفاء بااللتزامات التعاقدية وهي تنشأ بشكل أساسي من ودائع لدى مؤسسات مالية وموجودات التمويالت وذمم مدينة أخرى من شركات المشاريع. ولغرض إعداد تقارير إدارة المخاطر فإن المجموعة تأخذ في االعتبار دمج كل عناصر مخاطر االئتمان )مثل حصر الخسائر الفردية والدولة والقطاع(. إدارة مخاطر االستثمار واالئتمان أوكل مجلس اإلدارة مهمة إدارة مخاطراالئتمان إلى لجنة االستثمار بمجلس اإلدارة. تضع هذه اللجنة التوجيهات التشغيلية ومراجعة واعتماد توصيات لجنة االستثمار واالئتمان الستراتيجات االستثمار والمنتجات والخدمات. إن قرارات اللجنة تتم وفقا لسياسات االستثمار المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة. قسم إدارة المخاطر مسئول عن متابعة مخاطر االئتمان للمجموعة وتتضمن اآلتي : التأكد من أن المجموعة تملك سياسات استثمار وائتمان والتي تشمل تقييم مخاطر االئتمان وتقارير المخاطر واإلجراءات التوثيقية والقانونية ويكون قسم االلتزام مسئول عن االلتزام بالمتطلبات التنظيمية والقانونية. اإلشراف على وضع هيكل للصالحيات العتماد وتجديد تسهيالت االستثمار واالئتمان. حدود الصالحيات محكومة بمصفوفة حدود الصالحيات المفوضة المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة. مراجعة وتقييم مخاطر االئتمان. يقوم قسم إدارة المخاطر بتقييم كل تعرضات االستثمارات واالئتمان التي تزيد عن حدود معينة قبل الدخول في االستثمار أو االلتزام بمنح التسهيالت. إن تجديد ومراجعة االستثمارات / التسهيالت خاضعة لنفس إجراءات المراجعة. ص 88

89 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع(. أمخاطر االئتمان )يتبع( إدارة مخاطر االستثمار واالئتمان )يتبع( المراجعة المستمرة لتعرضات االئتمان. إن طريقة تقييم المخاطر تستخدم لتحديد مدى الحاجة إلى مخصصات االنخفاض في القيمة مقابل تعرض االستثمارات / التسهيالت االئتمانية. يتكون نظام التقييم الحالي من درجتين عامتين هما متعرض لالنخفاض في القيمة و غير متعرض لالنخفاض في القيمة حيث يعكس ذلك مخاطر عدم السداد وتوافر الضمان أو وسائل أخرى لتخفيض مخاطر االئتمان. يتم تقييم المخاطر بشكل منفصل لكل استثمار/ ذمم مدينة بصورة سنوية على األقل. ال تقوم المجموعة بإجراء تقييم عام للهبوط في القيمة لتعرضاتها من االئتمان وذلك ألن خصائص كل تعرض تختلف عن األخرى. إن درجة المخاطر تراجع بصورة دورية من قبل قسم إدارة المخاطر للمجموعة. مراجعة التزام وحدات األعمال بحدود التعرضات بما فيها الصناعات المختارة ومخاطر الدول ونوع المنتج. تقديم النصح والتوصية والمهارات المتخصصة لوحدات األعمال لترويج أفضل الممارسات في كل أنحاء المجموعة إلدارة االستثمار ومخاطر االئتمان. يعمل قسم إدارة المخاطر وقسم االستثمار جنبا إلى جنب خالل كل مراحل الصفقة بدءا من دراسة تقصي االستثمار حتى التخارج ويعطي هذا القسم رأيا مستقال لكل معاملة. يتم تقييم القيمة العادلة لالستثمار بشكل دوري وذلك بإشراك قسم االستثمار. تتم مراجعة االستثمارات من قبل مجلس اإلدارة أو اللجنة ذات العالقة بشكل ربع سنوي. ويتم التدقيق على وحدات األعمال وعمليات االئتمان للمجموعة من قبل قسم التدقيق الداخلي بصورة منتظمة.

90 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع(. أمخاطر االئتمان )يتبع( تعرضات المجموعة القصوى كما في 31 ديسمبر 2014 هي كما يلي : التعرض لمخاطر االئتمان 31 ديسمبر 2014 أرصدة لدى البنوك ودائع لدى مؤسسات مالية ذمم تجارية وذمم مدينة أخرى موجودات مالية أخرى 77,462 17,010 45,753 46,139 غير متخلف السداد وغير معرض لالنخفاض القيمة الدفترية منخفض القيمة 441,976 17,501 المبلغ اإلجمالي )382,473( )254( مخصص انخفاض القيمة 59,503 17,247 القيمة الدفترية منخفض القيمة القيمة الدفترية 136,965 34,257 45,753 46,139 أرصدة 31 ديسمبر 2013 لدى البنوك ودائع لدى مؤسسات مالية موجودات مالية أخرى 93,491 21,786 غير متخلف السداد وغير معرض لالنخفاض القيمة الدفترية منخفض القيمة 441,976 المبلغ اإلجمالي )381,473( مخصص انخفاض القيمة 60,503 القيمة الدفترية منخفض القيمة القيمة الدفترية 21, ,994 ص 90

91 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع(. أ مخاطر االئتمان )يتبع( ذمم مدينة منخفضة القيمة الذمم المدينة المنخفضة القيمة هي تلك التي تحددها المجموعة بأنها غير قادرة على تحصيل كل أو جزء من المدفوعات وفقا للشروط التعاقدية لعقود الذمم المدينة. يتم تصنيف هذه التعرضات»منخفضة القيمة«وفقا للتصنيف الداخلي لمخاطر المجموعة. تعد المجموعة مخصصا لخسائر انخفاض القيمة يمثل تقديرها للخسائر المتكبدة في الذمم المدينة. هذا المخصص هو عنصر خسارة محدد يتعلق بتعرضات جوهرية فردية بناء على تقييم فردي النخفاض القيمة. الحركة في مخصصات االنخفاض في القيمة لالستثمارات في أوراق مالية والذمم التجارية والذمم المدينة األخرى معروضة في إيضاح رقم 6 و 13 على التوالي. كانت الحركة في مخصص انخفاض القيمة للموجودات المالية األخرى كما يلي: تمويالت 2014 مدينة تمويل مشاريع ذمم خدمات استثمارية مصرفية مدينة ذمم مدينة أخرى المجموع في 1 يناير 381,473 74, ,630 83,382 70, مخصص انخفاض القيمة خالل السنة 2,206 1,000 3,206 في 31 ديسمبر ,679 75, ,630 85,588 70,150 تمويالت 2013 مدينة تمويل مشاريع ذمم خدمات استثمارية مصرفية مدينة ذمم مدينة أخرى المجموع 379,473 74, ,630 81,382 70,150 في 1 يناير 2013 مخصص انخفاض القيمة خالل 2,000 2,000 السنة في 31 ديسمبر 381,473 74, ,630 83,382 70, ذمم مدينة أعيد التفاوض عليها خالل السنة قامت المجموعة بإعادة التفاوض على بعض التمويالت المدينة وتمويالت المشاريع بسبب التغيرات في الوضع المالي للمقترض. تم إعادة التفاوض على التمويالت المدينة بشروط مشابهة للشروط األصلية. تم إعادة التفاوض لتمويالت المشاريع البالغة 56,8 مليون دوالر أمريكي )2013: 65,19 مليون دوالر أمريكي( لتمديد الفترة وال توجد شروط محددة للدفعات. تقيم المجموعة القدرة على االسترداد والتوقيت بناء على التدفقات النقدية الذي سيتولد من مشاريعها.

92 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع(. أمخاطر االئتمان )يتبع( سياسة الشطب تقوم المجموعة بشطب الذمم المدينة )وأية مخصصات خسائر االنخفاض في القيمة( عندما تقرر المجموعة بأن الذمم المدينة غير قابلة للتحصيل وبعد أخذ موافقة مصرف البحرين المركزي إذا تطلب ذلك. يتم التوصل إلى هذا القرار بعد األخذ في االعتبار المعلومات المتوفرة مثل حدوث تغير جوهري للوضع المالي للمدين / المصدر كعدم قدرته دفع التزاماته أو أن عوائد الضمان غير كافية لسداد كل مبلغ االلتزام. مخاطر التمركز تنتج مخاطر التمركز عندما يعمل عدة أطراف من أنشطة اقتصادية متشابهة أو أنشطة في نفس المنطقة الجغرافية أو لهم خصائص اقتصادية متشابهة قد تؤثر بدرجة متشابهة على مقدرتهم لسداد التزاماتهم نتيجة لتغيرات في المناخ االقتصادي أو السياسي أو ظروف أخرى. تقوم المجموعة بإدارة مخاطر التمركز بوضع ومراقبة حدود للتمركز الجغرافي واالقطاعي. ان التوزيع الجغرافي واالقطاعي للموجودات والمطلوبات مبين في إيضاح 36 )أ( و)ب(..ب مخاطر السيولة ان مخاطر السيولة هي مخاطر عدم قدرة المجموعة في الحصول على األموال الالزمة لسداد التزاماتها المتعلقة بأدواتها المالية والتي يتم تسديدها نقدا أو باستخدام أصل مالي آخر. إدارة مخاطر السيولة تهدف طريقة المجموعة في إدارة السيولة إلى التأكد من توافر السيولة في كل األحوال لسداد التزاماتها عند حلول أجلها سواء في الظروف االعتيادية أو الصعبة دون تكبد خسائر غير مقبولة أو خسارة السمعة التجارية للمجموعة. يستلم قسم الخزينة المعلومات من وحدات األعمال األخرى بخصوص نوعية سيولة الموجودات والمطلوبات المالية وتفاصيل التدفقات النقدية المتوقعة من األعمال المستقبلية. يقوم قسم الخزانة باالحتفاظ بمحفظة موجودات سائلة قصيرة األجل تتكون من ودائع مرابحة قصيرة األجل لدى مؤسسات مالية وتسهيالت من البنوك للتأكد من توافر سيولة كافية لكل المجموعة. تتم تلبية متطلبات السيولة لوحدات األعمال من خالل قسم الخزانة لتغطية أية تقلبات قصيرة األجل لالستجابة إلى متطلبات السيولة الهيكلية طويلة األجل. يتم مراقبة مستوى السيولة بصورة يومية ويتم عمل اختبارات دورية لضغوطات السيولة وفقا لعدة سيناريوهات تغطي الوضع اإلعتيادي والظروف األكثر صعوبة في األسواق. تتم مراجعة كل سياسات وإجراءات السيولة من قبل لجنة التدقيق والمخاطر المنبثقة من مجلس اإلدارة. تغطي التقارير اليومية مستوى السيولة للبنك ويتم عرضها على لجنة اإلدارة التنفيذية. باإلضافة لذلك يتم رفع تقارير فصلية عن وضع السيولة لمجلس اإلدارة من قبل قسم إدارة المخاطر. ص 92

93 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع( ب. مخاطر السيولة )يتبع( إن الجدول أدناه يوضح التدفقات النقدية غير المخصومة على المطلوبات المالية للمجموعة بما في ذلك عقود الضمانات المالية الصادرة وااللتزامات المالية غير المحتسبة بناء على أقرب تاريخ استحقاقاتها التعاقدية. بالنسبة لعقود الضمانات المالية الصادرة فإن أقصى مبلغ للضمان يخصص ألقرب فترة التي يمكن استدعاء الضمان فيها. قد تختلف التدفقات النقدية المقدرة لهذه األدوات المالية اختالفا جوهريا عن هذا التحليل. راجع إيضاح رقم 35 لالستحقاقات التعاقدية للموجودات والمطلوبات. إجمالي التدفقات النقدية غير المخصومة أكثر من 3 سنوات المجموع القيمة الدفترية 1 إلى 3 سنوات 6 أشهر إلى سنة 3 إلى 6 أشهر لغاية 3 أشهر 31 ديسمبر 2014 المطلوبات 14,885 14,885 14,885 أموال المستثمرين 90,154 90,154 85,401 4,753 ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 231, ,413 52, ,965 35,160 11,136 28,325 تمويالت دائنة 101, ,560 37, ,222 مطلوبات أخرى مجموع المطلوبات 437, ,012 52, ,555 35,160 11, ,185 1,663 1,663 1,663 حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار بنود غير مضمنة في الميزانية العمومية 118, , ,736 1,975 4, التزامات بهدف إدارة مخاطر السيولة الناتجة من المطلوبات المالية تسعى المجموعة لتملك موجودات سائلة تتكون من النقد وما في حكمه وصناديق مدارة وأسهم الخزينة التي يوجد لها سوق نشط وسائل. يمكن بيع هذه الموجودات بسرعة للوفاء بمتطلبات السيولة. باإلضافة لذلك فالمجموعة لديها تدفق ثابت من اإليرادات وقامت بخطوات لخفض التكاليف من شأنها تحسين تدفقاتها النقدية التشغيلية.

94 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع( ب. مخاطر السيولة )يتبع( إجمالي التدفقات النقدية غير المخصومة المجموع القيمة الدفترية 1 إلى 3 سنوات 3 إلى 6 أشهر لغاية 3 أشهر 6 أشهر إلى سنة أكثر من 3 سنوات 31 ديسمبر 2013 المطلوبات 19,166 19,166 19,166 أموال المستثمرين ودائع من مؤسسات 93,511 93,495 85, ,753 مالية وأخرى 207, , ,966 86,023 31,411 4,965 3,000 تمويالت دائنة 60,408 60,408 36,428 23,980 مطلوبات مالية أخرى مجموع المطلوبات 380, , , ,452 32,152 4,965 53,899 المالية حقوق ملكية حاملي 2,155 2,155 2,155 حسابات االستثمار مقاييس السيولة قدمت المجموعة مؤخرا مقاييس جديدة للسيولة. إن هذه المصفوفات المعدلة تهدف لعكس وضع السيولة بشكل أفضل من وجهة نظر التدفقات النقدية ولتحديد هدف للمجموعة. هذه المقاييس هي نسبة تغطية السيولة ونسبة صافي التمويل المستقر ومخزون األصول السائلة. ولهذا الغرض فإن مقياس نسبة تغطية السيولة يحدد مبلغ الموجودات السائلة ذات الجودة العالية الغير المرهونة التي تحتفظ بها المجموعة والتي يمكن استخدامها لمقاصة صافي التدفقات النقدية التي يمكن أن تواجهها وفقا لسيناريو ضغط حاد قصير األجل ( خالل فترة 30 أو 60 أو 90 يوما (. نسبة صافي التمويل المستقر يقيس مصادر التمويل طويلة األجل المستقرة التي تستخدمها مؤسسة بالنسبة إلى صفات السيولة للموجودات الممولة واحتمال االستدعاءات الطارئة على التمويالت السائلة الناشئة من اإلرتباطات وااللتزامات غير المضمنة في الميزانية العمومية. نسبة تغطية السيولة ,70 12,27 30 يوما 1,99 8,74 60 يوما 2,27 7,03 90 يوما كما تملك المجموعة بعض أسهم ملكية مدرجة وأسهم خزينة التي يمكن بيعها للوفاء بالتزامات السيولة. ص 94

95 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع( ب. مخاطر السيولة )يتبع( نسبة صافي التمويل المستقر 1,28 1,55 تفاصيل نسبة الموجودات السائلة مقابل مجموع الموجودات بتاريخ نهاية السنة وخالل السنة كما يلي: موجودات سائلة/ مجموع الموجودات ,39 % %6,73 31 ديسمبر 4,47 % %3,82 متوسط السنة 8,99 % %6,73 الحد األقصى للسنة 2,39 % %1,63 الحد األدنى للسنة.همخاطر السوق مخاطر السوق هي مخاطر تغير أسعار السوق مثل معدل الربح وأسعار األسهم ومعدل سعر الصرف وهامش االئتمان )غير متعلق بتغير المالئمة المالية للمقترض أو المصدر( والتي لها تأثير على دخل المجموعة أو تدفقاتها النقدية المستقبلية أو قيمة أدواتها المالية. إن الهدف من إدارة مخاطر السوق هو إدارة ومراقبة تعرضات مخاطر السوق في حدود اإلطارات المقبولة مع تحقيق عائد مجزي على المخاطر. إدارة مخاطر السوق كسياسة عامة ال تتخذ المجموعة مراكز متاجرة ألصولها ومطلوباتها وبالتالي فإن كل الميزانية العمومية هي محفظة غير متداولة. تحول كل مخاطر معدل سعر الصرف داخل البنك إلى قسم الخزانة. تسعى المجموعة إلى إدارة مخاطر العمالت عن طريق المتابعة المستمرة ألسعار صرف العمالت. تتم إدارة مخاطر معدل الربح عن طريق متابعة معدل هامش الربح ووضع حدود معتمدة مسبقا إلعادة التسعير.إن المسئولية النهائية لمخاطر السوق هي من اختصاص لجنة التدقيق والمخاطر. قسم إدارة المخاطر مسئول عن تطوير سياسات تفصيلية إلدارة المخاطر )خاضع لمراجعة وموافقة لجنة التدقيق والمخاطر بمجلس اإلدارة(.

96 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع(. همخاطر السوق )يتبع( التعرضات لمخاطر معدل هامش الربح إن الخطر الرئيسي الذي تتعرض له المحافظ االستثمارية غير المتداولة هو خطر الخسارة من التقلبات في التدفقات النقدية المستقبلية أو القيمة العادلة لألدوات المالية نتيجة لتغير معدل هامش الربح. معظم موجودات ومطلوبات المجموعة هي قصيرة األجل ماعدا بعض المطلوبات طويلة األجل والتي يتم استخدامها لتمويل استثمارات المجموعة اإلستراتيجية في الشركات الزميلة. ملخص فجوة معدل العائد على المحافظ غير المتداولة هي كما يلي : أكثر من 3 سنوات المجموع 1 إلى 3 سنوات 6 أشهر إلى سنة 3 إلى 6 أشهر لغاية 31 ديسمبر أشهر الموجودات 45,753 45,753 إيداعات لدى مؤسسات مالية مجموع الموجودات 45,753 45,753 المطلوبات 14,885 14,885 أموال المستثمرين 90,145 85, ,715 ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 231, ,344 36,634 38,949 24,197 مطلوبات تمويلية مجموع المطلوبات 216,746 36,634 38,977 43, ,154 حقوق ملكية حاملي حسابات 1,663 1,663 االستثمار فجوة حساسية معدل هامش الربح )38,977( 293 )36,634( )216,746( )292,064( ص 96

97 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع(. همخاطر السوق )يتبع( أكثر من 3 سنوات المجموع 1 إلى 3 سنوات 6 أشهر إلى سنة 3 إلى 6 أشهر لغاية 31 ديسمبر أشهر الموجودات المطلوبات 19,166 19,166 أموال المستثمرين 93,511 85, ,696 ودائع من مؤسسات مالية وأخرى 207,767 34, ,226 30,350 3,375 3,000 تمويالت دائنة مجموع المطلوبات 320,444 34, ,227 31,135 3,404 29,862 حقوق ملكية حاملي حسابات 2,155 2,155 االستثمار فجوة حساسية معدل هامش الربح )32,017( )3,404( )31,135( )221,227( )34,816( )322,599( تتم إدارة مخاطر معدل الربح مقابل حدود فجوة هامش الربح عن طريق متابعة حساسية الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة إلى العديد من سيناريوهات معدل الربح المعيارية وغير المعيارية. السيناريوهات المعيارية تأخذ في االعتبار بصورة شهرية 100 نقطة من الهبوط أو االرتفاع المتوازي مع مؤشرات العوائد الدولية. تحليل حساسية المجموعة إلى الزيادة أو الهبوط في معدالت األرباح )على افتراض ان معدالت األرباح وبيان المركز المالي تبقى ثابتة( هو كالتالي : 100 نقطة زيادة / )هبوط( متوازي ,226 ± ±2, ديسمبر 3,390 ± ±3,346 متوسط السنة 3,646 ± ±3,649 الحد األقصى لللسنة 3,226 ± ±2,921 الحد األدنى للسنة بشكل عام تتم إدارة مراكز معدل الربح من قبل قسم الخزانة والذي يستخدم الودائع من/ إلى مؤسسات مالية إلدارة المركز العام الناشئ من أنشطة المجموعة. معدل األرباح الفعلي على الموجودات والمطلوبات المالية وحسابات االستثمار غير المقيدة هي كما يلي : %0,28 ودائع لدى مؤسسات مالية %7,65 %5,77 ودائع من مؤسسات مالية وأخرى %5,78 %5,99 مطلوبات تمويلية %0,22 %0,21 حقوق ملكية حاملي حسابات االستثمار

98 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع(. همخاطر السوق )يتبع( التعرضات إلى مخاطر سعر الصرف مخاطر سعر صرف العملة هي مخاطر تغير قيمة األداة المالية نتيجة تغير سعر صرف العملة. معظم تعرضات المجموعة ناشئة عن التعامل بعمالت دول مجلس التعاون الخليجي والتي هي باألساس مرتبطة بالدوالر األمريكي. كان للمجموعة صافي التعرضات الجوهرية بالعمالت األجنبية من أدواتها المالية كما في 31 ديسمبر : 2014 بآالف الدوالرات األمريكية 71,507 53,049 الجنيه االسترليني 963 1,103 اليورو 2,031 2,131 الدينار األردني )6,612( 3,451 عمالت أخرى من دول مجلس التعاون الخليجي )*( * هذه العمالت مرتبطة بالدوالر األمريكي بآالف الدوالرات األمريكية تتم إدارة مخاطر سعر صرف العمالت األجنبية مقابل صافي حدود التعرض عن طريق متابعة حساسية الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة إلى العديد من سيناريوهات معدالت الصرف. السيناريو المعياري الذي يتم أخذه في االعتبار بصورة شهرية هو أساس %5 زيادة أو هبوط في معدالت الصرف للعمالت األخرى غير عمالت دول مجلس التعاون المرتبطة بالدوالر. تحليل حساسية المجموعة إلى الزيادة أو الهبوط في معدالت الصرف )على افتراض أن العوامل المتغيرة األخرى وبشكل أساسي معدالت الربح تبقى ثابتة( هو كالتالي: 2014 بآالف الدوالرات األمريكية 2013 بآالف الدوالرات األمريكية 3,575 ± ±2,652 الجنية االسترليني 48 ± ±55 اليورو ±101 ±106 الدينار األردني ص 98

99 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 40. إدارة المخاطر المالية )يتبع(. همخاطر السوق )يتبع( التعرضات إلى مخاطر سعر السوق األخرى تتم مراجعة مخاطر أسعار األسهم المدرجة من قبل المجموعة بصورة مستمرة. يتم مراقبة مخاطر السعر على الصناديق المدارة باستخدام حدود معينة )حد وقف الخسارة ومسبب وقف الخسارة وغطاء حد وقف الخسارة العام( المحدد ضمن عقد إدارة المحفظة لمديري الصناديق. إن تغيرا بمقدار %5 في قيمة الصناديق المعنية سيكون له أثر على بيان الدخل وبيان حقوق الملكية بمبلغ 494 ألف دوالر أمريكي )2013: 1,541 ألف دوالر أمريكي(. استثمارات المجموعة في أدوات حقوق الملكية والتي تظهر بالتكلفة تتعرض لمخاطر تغير أسعار األسهم. التقديرات والفرضيات الجوهرية ذات العالقة بتقييم انخفاض قيمة االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية التي تظهر بالتكلفة مشروحة في إيضاح رقم )2(. 3 تدير المجموعة التعرضات لمخاطر األسعار األخرى عن طريق المراقبة المستمرة ألداء األسهم.. حمخاطر التشغيل مخاطر التشغيل هي مخاطر الخسائر الناتجة عن فشل األنظمة وأنظمة الرقابة واالختالسات واألخطاء البشرية والتي قد تؤدي إلى خسائر مالية والسمعة التجارية وما يتبعها من مساءالت قانونية وتنظيمية. تدير المجموعة مخاطر التشغيل عن طريق اتباع أنظمة رقابة داخلية مناسبة والتأكد من فصل المهام والمراجعة الداخلية والمطابقة بما فيها التدقيق الداخلي ورقابة االلتزام. يقوم قسم إدارة المخاطر بإدارة المخاطر التشغيلية عن طريق المساعدة في تحديد ومراقبة وإدارة المخاطر التشغيلية للمجموعة. 41. إدارة رأس المال يقوم مصرف البحرين المركزي وهو الهيئة الرقابية الرئيسية للمجموعة بوضع ومراقبة متطلبات رأس المال لكل المجموعة. لتنفيذ المتطلبات الحالية لمصرف البحرين المركزي يتطلب من المجموعة المحافظة على معدل معين لمجموع رأس المال إلى مجموع الموجودات الموزون بالمخاطر. إن قاعدة مجموع رأس المال التنظيمي صافية من اقتطاعات معقولة لتعرضات كبيرة بناء على حدود معينة متفق عليها مع الهيئة الرقابية. يتم تصنيف العمليات التشغيلية للبنوك على أنها إما دفاتر متاجرة أو دفاتر بنوك ويتم تحديد الموجودات الموزونة بالمخاطر بناء على اشتراطات محددة تحاول أن تعكس المستويات المتغيرة للخطر المصاحب للموجودات وحاالت التعرض للمخاطر غير المضمنة في الميزانية العمومية. ال تملك المجموعة دفاتر متاجرة. تهدف المجموعة لالحتفاظ بقاعدة رأسمال قوية بغرض المحافظة على ثقة المستثمرين والدائنين والسوق واستدامة التطور المستقبلي للنشاط التجاري. يتطلب من البنك االلتزام باشتراطات نموذج كفاية رأس المال المعدل الصادر عن مصرف البحرين المركزي )حاليا معدل بناء على إطار بازل 2 وإطار مجلس معايير المؤسسات اإلسالمية( فيما يتعلق برأس المال التنظيمي. لقد تبنت المجموعة النهج الموحد إلدارة مخاطر االئتمان ومخاطر السوق ونهج المؤشر األساسي إلدارة مخاطر التشغيل وفقا لإلطار المعدل. إن تخصيص رأس المال بين عمليات و أنشطة محددة يتم بناء على المتطلبات التنظيمية. إن سياسة المجموعة إلدارة رأس المال تسعى لتحقيق أقصى عائد على رأس المال المعدل للمخاطر والوفاء بجميع المتطلبات التنظيمية. تخضع سياسة المجموعة لتخصيص رأس المال للمراجعة المنتظمة من قبل مجلس اإلدارة.

100 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م / بآالف الدوالرات األمريكية 41. إدارة رأس المال )يتبع( وضع رأس مال المجموعة التنظيمي كما في 31 ديسمبر هو كما يلي : مجموع الموجودات الموزونة بالمخاطر 1,934,849 2,102, , ,692 الفئة األولى لرأس المال الفئة الثانية لرأس المال مجموع قاعدة رأس المال التنظيمي 523, ,692 رأس المال التنظيمي كنسبة مئوية إلى مجموع %27,08 %32,24 الموجودات الموزونة بالمخاطر التزمت المجموعة بمتطلبات رأس المال المفروضة خارجيا من قبل مصرف البحرين المركزي فيما يتعلق بنسبة كفاية رأس المال الموحدة خالل السنة. المتطلبات المستقبلية خالل السنة أصدر مصرف البحرين المركزي التعليمات النهائية لتفعيل إطار بازل 3 والذي سيصبح ساري المفعول ابتداء من 1 يناير إطار بازل 3 يقدم مكونات رأس المال مثل فئة رأس المال الرئيسية 1 والفئة اإلضافية (1) كما تتطلب المحافظة على بعض مساندات رأس المال. إن احتساب فئة رأس المال الرئيسية 1 خاضعة لبعض المطروحات التنظيمية. هذه المطروحات ستكون سارية على مراحل من خالل االتفاقيات االنتقالية بموجب األحكام المعدلة على الفترة من 2015 إلى األحكام المعدلة تحدد وزنا أعلى للمخاطر لبعض أنواع التعرضات ولالستثمارات الجوهرية في المؤسسات المالية واالستثمارات الجوهرية في المؤسسات التجارية والتعرضات الكبيرة التي تفوق الحدود الجوهرية. تقوم المجموعة حاليا بتقييم األثر الكامل لألحكام المعدلة وتعتقد أن الوضع الحالي لرأس المال كاف للوفاء بمتطلبات رأس المال الجديدة. 42. أرقام المقارنة تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة للسنة الماضية إلعطاء مقارنة عادلة مع عرض السنة الحالية. إعادة التصنيف هذه لم تؤثر على األرباح أو حقوق الملكية المعلنة سابقا. عدا تأثير إعادة تصنيف بعض الموجودات غير المتداولة من موجودات محتفظ بها لغرض البيع إلى موجودات محتفظ بها لالستخدام خالل السنة مما نتج عنه تعديالت بأثر رجعي لألرقام المعلنة سابقا )إيضاح 10( لم يتم عمل أي تعديالت أخرى والتي ستؤثر على األرقام المعلنة سابقا للربح أو مجموع حقوق الملكية. خالل السنة استحوذ البنك على بعض الشركات الصناعية والتي تم توحيدها )إيضاح 4(. وعليه فإن مبالغ وتصنيفات السنة الحالية للموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات غير قابلة للمقارنة بالكامل مع الفترة السابقة. ص 100

101 6 الموافقة على اقتراح مجلس اإلدارة بتخصيص صافي ارباح العام على النحو التالي: تحويل مبلغ )1,105,867( دوالر أمريكي إلى حساب االحتياطي القانوني )أ( ترحيل المبلغ المتبقي وقدره )9,952,805( دوالر أمريكي إلى حساب اإليرادات المستبقاة. )ب( ص 101

102 7 مناقشة تقرير حوكمة البنك للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م والتزام البنك بمتطلبات مصرف البحرين المركزي والمصادقة عليه ص 102

103 تقرير حوكمة الشركات للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م بيت التمويل الخليجي هو مصرف استثماري إسالمي تأسس في مملكة البحرين في العام 1999 م. يزاول البنك أنشطته وفقا ألسس ومبادئ الشريعة اإلسالمية وتشمل هذه األنشطة الخدمات المالية المعامالت االستثمارية والتجارية األدوات المالية القابلة للتداول االستثمارات العقارية البنية التحتية باإلضافة إلى التمويل المهيكل األوراق المالية وإدارة السيولة المصممة لتحقيق عائدات مجزية للمستثمرين. تم تحويل بيت التمويل الخليجي إلى شركة مساهمة عامة في العام 2004 م حيث تم ادراج أسهمه في بورصة البحرين لألوراق المالية باإلضافة إلى إدراج أسهمه في سوق الكويت لألوراق المالية وسوق دبي المالي. وقد شهد العام 2007 م إدراج شهادات اإليداع الدولية للبنك في بورصة لندن لألوراق المالية. باعتبار بيت التمويل الخليجي شركة مساهمة عامة فانه يسترشد في ممارساته بشأن حوكمة الشركات بأنظمة ومبادئ حوكمة الشركات الخاصة بالمصارف اإلسالمية والمؤسسات المالية والشركات المساهمة الصادرة بموجب قانون الشركات التجارية البحريني الصادر بالمرسوم رقم )21( للعام 2001 م قانون الشركات ونظام حوكمة الشركات لمملكة البحرين نظام الحوكمة ومجلد التعليمات الصادر عن مصرف البحرين المركزي وقانون بورصة البحرين األنظمة. فلسفة بيت التمويل الخليجي بشأن حوكمة الشركات يهدف إطار عمل حوكمة الشركات وهي الطبيعة التنظيمية لمجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية وكيفية ممارسة وتطبيق مهامهما إلى توجيه بيت التمويل الخليجي نحو تحقيق أهدافه االستراتيجية بنجاح والحفاظ على وتيرة متناغمة من النمو المطرد مع المحافظة التامة على مصالح العمالء والمساهمين. يؤمن بيت التمويل الخليجي بأن االلتزام بالحكم الرشيد للشركات يعزز من قيمته حيث توفر معايير حوكمة الشركات اإلطار المالئم لعمل مجلس اإلدارة واللجان التابعة له واإلدارة التنفيذية للقيام بواجباتهم بما يخدم مصلحة البنك ومساهميه. لذلك يسعى البنك إلى تحقيق أعلى مستويات الشفافية والمساءلة واالدارة الجيدة من خالل اعتماد ومتابعة تنفيذ اإلستراتيجية واألهداف والسياسات الرامية إلى االمتثال لمسؤولياته التنظيمية والرقابية. يكون مجلس اإلدارة في محل مساءلة أمام المساهمين فيما يتعلق بإيجاد وتحقيق األداء المالي القوي والمستدام والمحافظة على قيمة استثمارات المساهمين على المدى البعيد. ولتحقيق هذا الهدف يقوم المجلس باعتماد ومراقبة إستراتيجية البنك وأدائه المالي من خالل إطار فاعل للحوكمة. يكون رئيس مجلس اإلدارة مسئوال عن قيادة المجلس والتأكد من فاعليته ومتابعة أداء الرئيس التنفيذي واإلدارة التنفيذية والمحافظة على استمرار الحوار مع المساهمين. ويقوم فريقا التدقيق الداخلي وادارة المخاطر في البنك برفع تقاريرهم مباشرة إلى لجنة التدقيق والمخاطر التابعة لمجلس اإلدارة. االلتزام باألنظمة خالل عام 2014 م واصل بيت التمويل الخليجي تطبيق بنود قانون الحوكمة وااللتزام ببند الرقابة العالية HC Module الصادر عن مصرف البحرين المركزي ضمن مجلد التعليمات المجلد 2. وفقا للبند 1.8.HCA والبند )c( 8.2.1HC من بند الرقابة العالية )مجلد التعليمات 2 الصادر من مصرف البحرين المركزي( فيما يتعلق باإلفصاح عن وقائع عدم االلتزام التي تنص على الحجة إلى اإلفصاح عن حاالت عدم االلتزام وإصدار إيضاح بشأنها في حالة عدم االلتزام بأنظمة وقواعد بند الرقابة العالية ومن ثم يود بيت التمويل الخليجي إيضاح ما يلي: تم دمج لجنة المخاطر مع لجنة التدقيق لتكوين لجنة واحدة باسم لجنة التدقيق والمخاطر حيث أن هذا الدمج ال يشكل تعارضا في المصالح. تم دمج لجنة التعيين ولجنة المكافآت لتكوين لجنة واحدة باسم لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح حيث أن هذا الدمج ال يشكل تعارضا في المصالح. ص 103

104 الهيكل التنظيمي رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة هيئة الرقابة الشرعية الرئيس التنفيذي لجنة التدقيق والمخاطر لجنة االستثمار لجنة التعيين والمكافآت والحوكمة مقرر مجلس اإلدارة *اللجنة التنفيذية إدارة المخاطر التدقيق الداخلي االلتزام الشريعة إدارة الثروات مجموعة االستثمار المستشار القانوني العام الرقابة المالية الخزانة وأسواق المال إدارة وتطوير الموارد البشرية مجموعة العمليات االستثمار المؤسسي تقنية المعلومات إدارة الصناديق التطوير العقاري اإلدارة العمليات تطوير البنية التحتية االتصاالت المؤسسية االستثمار العقاري مالحظات: *تتكون اللجنة التنفيذية من األعضاء التالين: الرئيس التنفيذي رئيس االستثمار المؤسسي رئيس الشئون اإلدارية رئيس الشئون المالية رئيس إدارة المخاطر. سوف تتم مناقشة األمور المتعلقة بلجنة األصول والمطلوبات من قبل اللجنة التنفيذية. ص 104

105 إطار عمل الحوكمة في بيت التمويل الخليجي ال يزال نظام الحوكمة المؤسسية في بيت التمويل الخليجي متمشيا مع بند الرقابة العالية HC Module الصادر عن مصرف البحرين المركزي ضمن مجلد التعليمات المجلد 2 باإلضافة إلى قانون الشركات التجارية البحريني لعام 2001 م. كما يتمشى ميثاق مجلس اإلدارة سياسة تعارض المصالح مدونة قواعد السلوك الخاصة بأعضاء مجلس اإلدارة مدونة قواعد السلوك الخاصة باإلدارة والموظفين اتفاقية تعيين أعضاء مجلس اإلدارة وآلية تقييم أداء مجلس اإلدارة واللجان التابعة واألعضاء هذا إلى جانب كافة سياسات بيت التمويل الخليجي ذات الصلة تتمشى جميعا مع القواعد واإلرشادات الجديدة والمعدلة الصادرة من قبل مصرف البحرين المركزي. في إطار متطلبات اإلفصاح الواردة في قواعد الحوكمة والفصل الخاص بالرقابة العالية الصادر عن مصرف البحرين المركزي فان بيت التمويل الخليجي يعرض الحقائق التالية: 1 ملكية األسهم 11 توزيع الملكية حسب الجنسية كما في 31 ديسمبر 2014 م يوضح سجل المساهمين أن هناك 12,666 مساهما يملكون 4,730,665,467 سهما بقيمة اسمية مقدارها دوالر أمريكي للسهم وذلك على النحو التالي: الجنسية بحريني إماراتي كويتي عماني قطري سعودي أخرى المجموع عدد المساهمين 592 3,159 4, ,766 12,659 عدد األسهم 108,643,621 2,002,426,626 1,068,477,863 17,729,223 12,197, ,191,033 1,406,999,376 4,730,665,467 نسبة الملكية % توزيع الملكية حسب نسبة المساهمة يوضح الجدول التالي توزيع الملكية حسب نسبة المساهمة كما في 31 ديسمبر 2014: نسبة الملكية أقل من %1 %1 إلى أقل من %5 %5 إلى أقل من %10 المجموع عدد المساهمين 4,463,218, ,447,109 4,730,665,467 عدد األسهم %94.35 % نسبة الملكية 12, , أسماء المساهمين الذين يملكون نسبة %5 أو أكثر: كما في 31 ديسمبر 2014 م ليس هناك أي مساهم من المساهمين يملك نسبة %5 أو أكثر من إجمالي عدد األسهم القائمة لبيت التمويل الخليجي.

106 2 مجلس اإلدارة أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية 12 تشكيل مجلس اإلدارة خالل اجتماع الجمعية العامة لبيت التمويل الخليجي المنعقد بتاريخ 4 إبريل 2014 م تم إعادة تشكيل مجلس اإلدارة ومن ثم تم انتخاب/إعادة انتخاب الثمانية أعضاء التالين لتولي مهام عضويتهم لمدة ثالث سنوات من 2014 م إلى 2017 م: 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح المطيري 3 فيصل عبدالله فؤاد أبوبشيت 4 بشار محمد المطوع 5 يوسف إبراهيم الغانم 6 د. خالد محمد الخزرجي 7 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 8 محمد علي طالب تمشيا مع األنظمة الصادرة من مصرف البحرين المركزي التي تقتضي أن يكون ثلث عدد أعضاء مجلس اإلدارة على األقل من األعضاء المستقلين يضم المجلس كما في 31 ديسمبر 2014 م ستة أعضاء مستقلين من بينهم رئيس لجنة التدقيق والمخاطر ورئيس لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح. 22 الفصل بين منصب رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي بموجب متطلبات األنظمة الصادرة من مصرف البحرين المركزي يتم الفصل بين منصبي رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي وال يجوز دمج أية مهام من المهام المناطة في إطار هذين المنصبين. 32 وظيفة مجلس اإلدارة ومسؤوليات األعضاء يحدد النظام األساسي لبيت التمويل الخليجي مسؤوليات رئيس مجلس اإلدارة واألعضاء كما يبين دليل حوكمة الشركات الخاص به بتقسيم مسؤوليات العمل بين مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية. حيث يقوم المجلس باإلشراف على كافة أنشطة األعمال وذلك بالتشاور مع فريق اإلدارة التنفيذية. كما يناقش المجلس ويوافق على إستراتيجية عمل بيت التمويل الخليجي. وتندرج من ضمن مسئولياته إدارة المخاطر وإعداد البيانات المالية الموحدة وفقا لمعايير AAOIFI وقضايا حوكمة الشركات. أما فيما يتعلق بالمسائل التي تتطلب موافقة المجلس فهي تشمل خطة العمل اإلستراتيجية طويلة األجل والخطة السنوية واألمور المتعلقة بحوكمة الشركة استحواذ وبيع االستثمارات والتخارج من المشاريع. هذا إلى جانب الدور الرئيسي للمجلس والذي يتمثل في الحرص على التمسك بقيم بيت التمويل الخليجي الرئيسية بما في ذلك القيم المنصوص عليها في أنظمته الداخلية. يتم تزويد األعضاء عند تعيينهم بالمعلومات الالزمة والمفصلة لتمكنهم من أداء دورهم اإلشرافي والفعال على الشؤون اإلستراتيجية والتشغيلية والمالية وااللتزام وضوابط الحوكمة في بيت التمويل الخليجي. كما أن إطار حوكمة الشركات يتيح لعضو المجلس الحصول على مشورة مستقلة متى دعت الحاجة لذلك. أما فيما يتعلق بقنوات االتصال بين مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية فإن أعضاء المجلس يمكنهم االتصال وطلب المعلومات من اإلدارة التنفيذية في جميع األوقات. 42 استقاللية أعضاء مجلس اإلدارة يشكل عدد األعضاء المستقلين غالبية عدد أعضاء مجلس اإلدارة. ولضمان االستقاللية يتوجب على جميع األعضاء إبالغ مجلس اإلدارة عن أية تغيرات أو إضافات تطرأ على مراكزهم ومهامهم التنفيذية بشكل قد يؤثر على تقييم المجلس الستقالليتهم بحيث ال تتعارض عضويتهم في مجلس اإلدارة مع أي مصالح أخرى لهم وبالشكل الذي يمكنهم من تكريس الوقت واالهتمام المناسبين للمجلس. كما يؤكد رئيس المجلس على أعضاء المجلس قبل البدء في أي من اجتماعات مجلس اإلدارة بعدم المشاركة في التصويت على القرارات التي ينشأ فيها تضارب في المصالح في المواضيع المطروحة. هذا إلى جانب اإلفصاح السنوي الذي يقدمه األعضاء استنادا إلى سياسة تعارض المصالح. وتعتبر لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح التابعة لمجلس اإلدارة مسئولة إلى جانب دورها في تحديد وتقييم واختيار المرشحين لعضوية مجلس اإلدارة عن التحقق من استقاللية األعضاء وذلك باالسترشاد بالضوابط التي وضعتها األنظمة في هذا الشأن. حيث تقوم اللجنة بتقديم توصياتها في هذا الشأن لمجلس اإلدارة. وتحرص اللجنة عند عملية االختيار أن يشكل المرشحون من األعضاء التنفيذيين وغير التنفيذيين ممن تم اختيارهم نطاقا واسعا من الخبرات من مختلف مجاالت األعمال والخدمات المساندة. كما يتم اختيار األعضاء المستقلين من قطاعات مختلفة إليجاد نوع من التنوع في اآلراء والخبرات في المجلس حيث إن األعضاء المستقلين الحاليين ينحدرون من قطاعات مالية وتجارية وحكومية. ص 106

107 يبين الجدول التالي تصنيف أعضاء المجلس كما في 31 ديسمبر 2014 م: تصنيف األعضاء مستقل غير تنفيذي المجموع عدد األعضاء نسبة التمثيل %75 %25 % خطاب تعيين أعضاء مجلس اإلدارة عند بداية التعيين يطلب من أعضاء مجلس اإلدارة توقيع اتفاقية كتابية )خطاب تعيين( مع بيت التمويل الخليجي. تشتمل االتفاقية على جميع التفاصيل الخاصة بصالحيات عضو مجلس اإلدارة باإلضافة إلى معلومات مطلوبة بموجب األنظمة السارية. عند التعيين تقدم ألعضاء المجلس مقدمة شاملة رسمية مصممة خصيصا لهذا الغرض وتشمل من بين أمور أخرى استعراض دور المجلس بشكل عام والواجبات واألدوار ذات الصلة بعضو المجلس وواجباته إضافة إلى االجتماع مع اإلدارة التنفيذية وعرض إستراتيجية بيت التمويل الخليجي وأداؤه المالي والمخاطر والمسائل القانونية وغيرها من المسائل ذات الصلة. وخالل فترة العضوية يتعين على عضو المجلس الحرص على تثقيف نفسه بأن يكون على دراية تامة بجميع جوانب العمل بما في ذلك سياسات البنك المتعلقة بحوكمة الشركات. 62 حق المساهمين في تعيين أعضاء مجلس اإلدارة بموجب المادة 175 من قانون الشركات والمادة )27 أ( من النظام األساسي للبنك يحق لكل مساهم يملك % 10 أو أكثر من رأس المال تعيين من يمثله في مجلس اإلدارة بنفس تلك النسبة من عدد أعضاء المجلس. كما في 31 ديسمبر 2014 م ال يمتلك أي مساهم نسبة %10 أو أكثر من أسهم بيت التمويل الخليجي. 72 أعضاء مجلس اإلدارة وعضوياتهم األخرى يبين الجدول أدناه تشكيلة مجلس اإلدارة وعضويات أعضاء المجلس األخرى وعضوية اللجان كما في 31 ديسمبر 2014 م: اسم ومنصب عضو مجلس اإلدارة الدكتور أحمد خليل المطوع )رئيس مجلس اإلدارة( مصبح سيف المطيري )نائب رئيس مجلس اإلدارة( بشار محمد المطوع )عضو( الشيخ محمد دعيج آل خليفة )عضو( الدكتور خالد محمد الخزرجي )عضو( محمد علي طالب )عضو( يوسف إبراهيم الغانم )عضو( فيصل عبدالله فؤاد أبوبشيت )عضو( تاريخ التعيين بالمجلس مايو 2011 م مارس 2009 م إبريل 2013 م إبريل 2013 م إبريل 2013 م إبريل 2013 م إبريل 2014 م إبريل 2014 م مستقل/ غير تنفيذي/ تنفيذي غير تنفيذي غير تنفيذي مستقل مستقل مستقل مستقل مستقل مستقل التمثيل ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد تاريخ االستقالة ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد عدد العضوية في المجالس األخرى 7 عدد العضوية في المجالس األخرى في البحرين 2 عدد العضوية في المجالس األخرى في بنوك في البحرين 1 عدد العضوية في اللجان التابعة للمجلس ٣ 2 18 ملحوظة: ال توجد ألي من أعضاء المجلس المستقلين أية تعامالت مالية مع بيت التمويل الخليجي باستثناء العالقة القائمة لكونهم أعضاء بمجلس اإلدارة. 82 ملكية أعضاء مجلس اإلدارة في أسهم بيت التمويل الخليجي يوضح الجدول التالي التغير في ملكية أعضاء مجلس اإلدارة في أسهم بيت التمويل الخليجي كما في 31 ديسمبر 2014 م.

108 مقارنة بملكية األسهم كما في 31 ديسمبر 2013 م: اسم العضو الدكتور أحمد خليل المطوع مصبح سيف المطيري بشار محمد المطوع الشيخ محمد دعيج آل خليفة الدكتور خالد محمد الخزرجي محمد علي طالب يوسف إبراهيم الغانم فيصل عبدالله فؤاد أبوبشيت المجموع ملكية األسهم كما في 31 ديسمبر 2013 م ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ملكية األسهم كما في 31 ديسمبر 2014 م ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد نسبة الملكية كما في 31 ديسمبر 2013 م ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد 92 تداول وتوزيع ملكية أسهم البنك من قبل أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة العليا بصفة فردية خالل السنة: اسم العضو الدكتور أحمد خليل المطوع مصبح سيف المطيري فيصل عبدالله فؤاد أبوبشيت بشار محمد المطوع يوسف إبراهيم الغانم الدكتور خالد محمد الخزرجي محمد علي طالب الشيخ محمد دعيج آل خليفة اسم عضو اللجنة التنفيذية هشام أحمد عبدالقادر الريس آجاي شيفرام سوبرامانيان تشاندن غوبتا محمد أمين أحمد علي حسن سليم باتيل إجمالي عدد األسهم المملوكة كما في 31 ديسمبر 2013 م المعامالت خالل الفترة من 1 يناير 2012 إلى 31 ديسمبر 2014 إجمالي عدد األسهم المملوكة كما في 31 ديسمبر 2014 م شراء بيع تحويل % نسبة الملكية , , اجتماعات مجلس اإلدارة خالل عام 2014 م يجتمع مجلس اإلدارة واللجان التابعة للمجلس كلما دعت الحاجة ولكن بموجب األنظمة ينبغي على المجلس االجتماع بما ال يقل عن أربع مرات في كل سنة مالية. عقد مجلس اإلدارة سبعة اجتماعات خالل عام 2014 م بينما انعقدت الجمعية العامة بتاريخ 14 إبريل 2014 م. باإلضافة إلى االجتماعات الرسمية تم أيضا إصدار عدد من القرارات العاجلة بالتمرير خالل عام 2014 م من خالل البريد اإللكتروني إلى أعضاء المجلس. بالنسبة لجدول األعمال الخاص باجتماعات مجلس اإلدارة فيتم إرساله إلى األعضاء في وقت مناسب قبل تاريخ االجتماع لتزويدهم بالمعلومات الالزمة والتقارير والمستندات للعلم والمراجعة. كما يتم إبالغ المجلس بجميع الموضوعات واألحداث الهامة التي تنشأ وتكون بحاجة إلى إقرارها من قبل المجلس. تكون اإلدارة التنفيذية مسئولة عن إبالغ مجلس اإلدارة فيما يتعلق بأداء بيت التمويل الخليجي في كل اجتماع. فيما يلي تواريخ االجتماعات التي عقدها المجلس خالل عام 2014 م: 23 فبراير 2014 م 22 إبريل 2014 م 14 مايو 2014 م 3 يونيو 2014 م 13 أغسطس 2014 م 3 سبتمبر 2014 م 11 نوفمبر 2014 م ص 108

109 تاريخ ومكان االجتماع أسماء األعضاء الحاضرين أسماء األعضاء المشاركين عن طريق الهاتف/الفيديو أسماء األعضاء غير الحاضرين 23 فبراير 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 22 إبريل 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 14 مايو 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 3 يونيو 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 13 أغسطس 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 3 سبتمبر 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 11 نوفمبر 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح المطيري 3 د. خالد محمد الخزرجي 4 محمد علي طالب 5 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 6 بشار محمد المطوع 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح المطيري 3 د. خالد محمد الخزرجي 4 محمد علي طالب 5 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 6 بشار محمد المطوع 7 يوسف إبراهيم الغانم 8 فيصل عبدالله أبوبشيت 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح المطيري 3 محمد علي طالب 4 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 5 بشار محمد المطوع 6 فيصل عبدالله أبوبشيت ١ الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح المطيري 3 د. خالد محمد الخزرجي 4 محمد علي طالب 5 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 6 بشار محمد المطوع 7 يوسف إبراهيم الغانم 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح المطيري 3 محمد علي طالب 4 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 5 بشار محمد المطوع 6 يوسف إبراهيم الغانم 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح المطيري 3 د. خالد محمد الخزرجي 4 محمد علي طالب 5 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 6 بشار محمد المطوع 7 يوسف إبراهيم الغانم 8 فيصل عبدالله أبوبشيت 1 مصبح المطيري 2 د. خالد محمد الخزرجي 3 محمد علي طالب 4 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 5 يوسف إبراهيم الغانم 1 د. خالد محمد الخزرجي 2 يوسف إبراهيم الغانم 1 د أحمد خليل المطوع 2 بشار محمد المطوع 3 فيصل عبدالله أبوبشيت 1 فيصل عبدالله أبوبشيت 1 د. خالد محمد الخزرجي 2 فيصل عبدالله أبوبشيت ملحوظة: لم يحضر السيد فيصل عبدالله أبوبشيت %75 على األفل من اجتماعات المجلس خالل عام 2014 م.

110 112 النصاب المطلوب التخاذ قرارات مجلس اإلدارة يكون النصاب المطلوب لعقد اجتماعات مجلس اإلدارة والجمعية العامة وفقا ألحكام النظام األساسي لبيت التمويل الخليجي. يجوز لمجلس اإلدارة إصدار قراراته عن طريق البريد البريد اإللكتروني الفاكس المكالمات الهاتفية الجماعية مكالمات الفيديو أو أية وسائل اتصال أخرى صوتية أو مرئية وفقا للمادة )33 ه( من النظام األساسي للبنك. 3 لجان المجلس أسس مجلس اإلدارة ثالث لجان فرعية تابعة للمجلس وفوض كل منها صالحيات محددة وهي على النحو التالي: 13 لجنة التدقيق والمخاطر تتولى لجنة للتدقيق والمخاطر مسئولية متابعة أعمال التدقيق الداخلي والخارجي وإدارة المخاطر باإلضافة إلى األمور المتعلقة بااللتزام ومكافحة غسيل األموال. يجب أن تجتمع هذه اللجنة ما ال يقل عن أربع مرات في السنة وعليه فقد عقدت اللجنة أربعة اجتماعات خالل السنة المالية 2014 م بتاريخ 14 مايو 2014 م 2 يونيو 2014 م 2 سبتمبر 2014 م و 10 نوفمبر 2014 م على التوالي. تاريخ ومكان اجتماع لجنة التدقيق والمخاطر أعضاء اللجنة الحاضرين األعضاء المشاركوين عن طريق الهاتف/الفيديو األعضاء غير الحاضرين 14 مايو 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 2 يونيو 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 2 سبتمبر 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 10 نوفمبر 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 1 محمد علي طالب 2 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 1 محمد علي طالب 2 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 3 بشار محمد المطوع 1 محمد علي طالب 2 بشار محمد المطوع 1 محمد علي طالب 2 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 3 بشار محمد المطوع 1 بشار محمد المطوع 1 الشيخ محمد دعيج آل خليفة ص 110

111 23 لجنة االستثمار تتولى لجنة االستثمار مسئولية الموافقة على االستثمار وطلبات التمويل وإعداد الضوابط والسياسات االستثمارية ووضع حدود االئتمان للبنك وإدارة الموجودات والمطلوبات وتنظيم العالقات المصرفية وكذلك اإلشراف على البنود الغير مشمولة في الميزانية. يجب أن تجتمع لجنة االستثمار ما ال يقل عن مرتين سنويا وقد اجتمعت اللجنة خمس مرات خالل السنة المالية 2014 م وذلك بتاريخ 29 إبريل 2014 م 15 يوليو 2014 م 24 يوليو 2014 م 20 أكتوبر 2014 م و 30 أكتوبر 2014 م. تاريخ ومكان اجتماع لجنة االستثمار أعضاء اللجنة الحاضرين األعضاء المشاركون عن طريق الهاتف/الفيديو األعضاء غير الحاضرين 29 إبريل 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 15 يوليو 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 24 يوليو 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 20 أكتوبر 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 30 أكتوبر 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح سيف المطيري 3 يوسف إبراهيم الغانم 1 مصبح سيف المطيري 2 يوسف إبراهيم الغانم 1 مصبح سيف المطيري 2 يوسف إبراهيم الغانم 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح سيف المطيري 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 2 مصبح سيف المطيري 3 يوسف إبراهيم الغانم 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 1 الدكتور أحمد خليل المطوع 1 يوسف إبراهيم الغانم

112 33 لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح تتولى لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح مسئولية وضع برامج تعويضات الموظفين والحوافز وإعداد السياسات الداخلية إلدارة الموارد البشرية والمسائل اإلدارية األخرى كما تتولى مسئولية اإلشراف على إطار عمل ضوابط الحوكمة لبيت التمويل الخليجي. يجب أن تجتمع اللجنة ما ال يقل عن مرتين في السنة. اجتمعت اللجنة ثالث مرات خالل السنة المالية 2014 م بتاريخ 23 فبراير 2014 م 9 مارس 2014 م و 2 سبتمبر 2014 م. تاريخ ومكان اجتماع لجنة االستثمار 23 فبراير 2014 م أعضاء اللجنة الحاضرين 1 مصبح سيف المطيري 2 د. خالد محمد الخزرجي 3 الشيخ محمد دعيج آل خليفة األعضاء المشاركون عن طريق الهاتف/الفيديو األعضاء غير الحاضرين بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 9 مارس 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 2 سبتمبر 2014 م بيت التمويل الخليجي مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 37 المنامة مملكة البحرين 1 مصبح سيف المطيري 2 د. خالد محمد الخزرجي 3 الشيخ محمد دعيج آل خليفة 1 د. خالد محمد الخزرجي 2 بشار محمد المطوع 1 فيصل عبدالله أبوبشيت 4 رسوم خدمات التدقيق والخدمات األخرى المقدمة من المدقق الخارجي سوف تتوفر التفاصيل بناء على طلب الجهات الرقابية لدى مصرف البحرين المركزي كما ستتوفر للمساهمين بموجب طلب كتابي رسمي إلى بيت التمويل الخليجي شريطة أال يؤثر ذلك على مصالح البنك أو تنافسيته في السوق. 5 موضوعات أخرى 15 رواتب ومكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية يتم تحديد رواتب أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية بموجب توصية ترفع من قبل لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح إلى مجلس اإلدارة الذي يقوم بدوره برفع هذه التوصية إلى المساهمين خالل اجتماع الجمعية العامة السنوي. عند تحديد هذه المكافآت يؤخذ في االعتبار أداء البنك باإلضافة إلى تقييم التزام األعضاء بعقد األداء والمسئوليات الخاصة بكل منهم. وقد تم خالل عام 2014 م دفع مكافآت العضوية حسب المذكور في اإليضاح )28( بالبيانات المالية الموحدة. هذا ويحق ألعضاء اإلدارة التنفيذية الحصول على مكافآت ثابتة وفقا التفاقياتهم التعاقدية بينما يجب إقرار أية حوافز/مكافآت أخرى ذات عالقة من قبل مجلس اإلدارة. يرجى االطالع على اإليضاح )28( من البيانات المالية الموحدة لمزيد من التفاصيل حول مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية. خالل عام 2014 م بلغ إجمالي المكافآت المدفوعة إلى هيئة الرقابة الشرعية ما قيمته 154,000 دوالر أمريكي. ص 112

113 25 التطوير المستمر لمجلس اإلدارة واللجان التابعة للمجلس اعتمد مجلس اإلدارة ميثاق العمل الخاص بمجلس اإلدارة الذي تم إعداده ليكون بمثابة مرجع ألنشطة المجلس. يوضح هذا الميثاق مهام ومسئوليات وصالحيات مجلس إدارة بيت التمويل الخليجي واللجان التابعة له باإلضافة إلى األمور المتحفظ عليها التخاذ قرار نهائي أو الموافقة المسبقة بشأنها من قبل المجلس باإلضافة إلى سياسات وممارسات المجلس فيما يتعلق بأمور معينة مثل تعارض المصالح والدعوة الجتماعات المجلس. كما يشتمل ميثاق مجلس اإلدارة على دليل مفصل لتدريب مجلس اإلدارة حيث يمثل إطار عمل إلعداد وتوجيه أعضاء مجلس اإلدارة الجدد. هذا ويتم تزويد أعضاء مجلس اإلدارة الجدد بملف تعريفي يشتمل على فكرة عامة حول بيت التمويل الخليجي وأهم إنجازاته. عند التعيين بمجلس اإلدارة ينبغي على جميع األعضاء التوقيع على عقد»عضو غير تنفيذي«حيث يشتمل هذا العقد على شروط التعيين ومهام ومسئوليات األعضاء وشروط العضوية وتكريس الوقت الالزم للمجلس وتعارض المصالح واالستقالة وإنهاء العضوية وسرية المعلومات وغيرها من التفاصيل األخرى التي ينبغي على األعضاء االلتزام بها خالل فترة عضويتهم بالمجلس. 35 تقييم أداء مجلس اإلدارة يتوفر لدى بيت التمويل الخليجي برنامج متكامل لتقييم أداء مجلس اإلدارة )إطار العمل لعملية التقييم الذاتي السنوي من قبل مجلس اإلدارة لجان المجلس وأعضاء المجلس( وذلك تمشيا مع تعليمات وتوجيهات مصرف البحرين المركزي Module(.)HC تهدف عملية التقييم إلى تقييم مدى فعالية المجلس والتعرف على الحاجة إلى: تعديل مزيج القدرات/الخبرات في المجلس تدريب المجلس و/ أو الدعم المهني للمجلس استبدال أعضاء المجلس ممن تعتبر مساهمتهم غير كافية يقوم إطار عمل تقييم أداء المجلس على المبادئ التالية: يقوم المجلس من خالل لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح بعملية تقييم سنوي رسمي وصارم ألداء المجلس واللجان التابعة له وأعضاء مجلس اإلدارة كل على حده. بناء على نتائج تقييم األداء سوف يحدد رئيس مجلس اإلدارة نقاط القوة والضعف في المجلس وعند الحاجة اقتراح تعيين أعضاء جدد أو العمل على إقالة أعضاء بالمجلس. سوف يكون رئيس لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح مسئوال عن تقييم أداء رئيس مجلس اإلدارة آخذا في االعتبار آراء أعضاء المجلس اآلخرين. سوف تتم عملية التقييم بشكل بناء لتكون بمثابة آلية لتحسين فعالية المجلس وتعزيز مواطن القوة ومعالجة نقاط الضعف. سوف يتم بحث نتائج تقييم المجلس مع مجلس اإلدارة ككل بينما ستبحث نتائج تقييم األعضاء المنفردين بطابع من السرية بين رئيس المجلس والعضو المعني. ينبغي استخدام النتائج الهامة والمؤشرات المستمدة من الخطط اإلستراتيجية واألهداف لقياس أداء مجلس اإلدارة.

114 يقوم إطار عمل تقييم أداء المجلس على طريقة التقييم التالية: 1 يطلب من كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة تعبئة»استمارة تقييم أداء المجلس«و»استمارة تقييم األداء الذاتي لعضو المجلس«. 2 سوف يقوم رئيس مجلس اإلدارة أيضا بتقييم كل عضو من أعضاء المجلس بشكل فردي. 3 سوف تقوم لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح بتجميع معدالت»استمارة تقييم أداء مجلس اإلدارة«المعبأة من قبل كل عضو للتوصل إلى النتائج النهائية. 4 سوف يقوم كل عضو من أعضاء اللجان بتحديد معدل األداء الخاص باللجنة التابع لها. 5 وبالمثل سوف تقوم لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح بتحديد معدالت كل لجنة )لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح / لجنة االستثمار / لجنة التدقيق والمخاطر( للتوصل إلى النتائج النهائية للجنة المعنية. 45 معامالت مع أطراف ذات عالقة ترد تفاصيل المعامالت مع األطراف ذات العالقة بالتفصيل في اإليضاح رقم )28( في البيانات المالية الموحدة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م. 55 إجراءات الموافقة على معامالت األطراف ذات العالقة سوف يتم اعتماد جميع تعرضات األطراف ذات العالقة )في إطار الحدود المقررة من مصرف البحرين المركزي( من قبل الجهة المختصة وفقا لحدود الصالحيات المخولة. وحيثما تكون جهة الموافقة وفقا لحدود الصالحيات المخولة ذات عالقة/اهتمام تنتقل جهة الموافقة إلى المستوى األعلى. سوف يتم تقديم جميع التعرضات الخاصة باألطراف ذات العالقة إلى لجنة التدقيق والمخاطر التابعة للمجلس إلقرارها من قبل اللجنة. ولتحديد ما إذا كان سيتم إقرار معاملة لطرف ذو عالقة سوف تأخذ جهة الموافقة في االعتبار من بين عوامل أخرى العوامل التالية إلى الحد المتعلق بمعاملة الطرف ذو العالقة: يجوز تبرير التعرضات المتعلقة بالنظراء ذو العالقة فقط عندما تتم بهدف ميزة تجارية واضحة للبنك وعندما يتم التفاوض والموافقة عليها باستقاللية تامة وعندما تكون مدرجة في بيان السياسة المتفق عليه مع المصرف المركزي. لن يسمح بمنح تسهيالت إسالمية من قبل البنك إلى المدقق الخارجي للبنك )يشمل المدقق الخارجي مؤسسة/ شراكة شركاء مدراء مسئولين ومدراء مؤسسة التدقيق(. باإلضافة إلى ذلك ما لم ينص عليه في العقد لن يسمح لحسابات االستثمار المقيدة خارج الميزانية العمومية المشاركة في التمويل المؤسسي بالميزانية العمومية والعكس صحيح وال يسمح بالحركة في حسابات االستثمارات المقيدة دون الحصول على موافقة كتابية مسبقة من مصرف البحرين المركزي. حيثما تكون شروط معاملة الطرف ذو العالقة عادلة تجاه البنك وعلى نفس األساس الذي كان سيسري إذا كانت المعاملة ال تضم طرف ذو عالقة ما إذا كانت هناك أسباب لدى البنك تتعلق باألعمال للدخول في معاملة الطرف ذو العالقة ما إذا كانت معاملة الطرف ذو العالقة سوف تمس استقاللية مدير خارجي و ما إذا كانت معاملة الطرف ذو العالقة سوف تمثل تعارض غير صحيح للمصالح ألي مدير أو مسئول تنفيذي بالبنك مع األخذ في االعتبار حجم المعاملة الوضع المالي بشكل عام للمدير المسئول التنفيذي أو الطرف ذو العالقة المدير أو الطبيعة غير المباشرة لمصلحة المدير المسئول التنفيذي أو الطرف ذو العالقة في المعاملة والطبيعة المستمرة ألية عالقة مقترحة وأية عوامل أخرى تعتبرها لجنة التعيين والمكافآت والحكم الصالح بأنها مناسبة. ال يسمح للمساهمين ممن يملكون حصة ملكية كبيرة في رأسمال البنك )أي ١٠% فأكثر( بالحصول على تسهيالت تمويلية من البنك )أي بحد %0( مع هذا سوف يخضع صغار المساهمين إلى حدود التعرض العادي الموضحة في القسم.5.4.4MC المدراء الذين هم أيضا مساهمين )أو ممثليهم المعينين بالمجلس( ممن يملكون حصة ملكية كبيرة )أي أكثر من ١٠% أو فوق ذلك( يخضعون للحد البالغ %0 المذكور أعاله. ينبغي الحصول على موافقة كتابية مسبقة من مصرف البحرين المركزي فيما يتعلق بأية تسهيالت ائتمانية يتم منحها للموظف حيثما تكون قيمة هذه التسهيالت سواء بمفردها أو عند إضافتها إلى التسهيالت القائمة/ التسهيالت القائمة المستحقة إلى ذلك الموظف في ذلك التاريخ معادلة أو تزيد على ١٠٠ ٠٠٠ دينار بحريني )مائة ألف دينار بحريني( أو ما يعادلها بعملة أجنبية. يجب على البنوك إخطار مصرف البحرين المركزي كتابيا فيما يتعلق بأي موظف من كبار الموظفين يتخلف عن أداء التزاماته بالسداد. ص 114

115 بالنسبة لتملك رأس المال المتقابل بين البنك و»الجهات المسيطرة«والتي تعمل على التضخيم الشكلي لرأسمال الجهة المرخص لها المعنية فإنه غير مسموح به. وأية حاالت تملك متقابلة تحدث نتيجة لعمليات االستحواذ أو الشراء بجب أن تقتطع من رأسمال البنك المعني. أي عضو من أعضاء لجنة التدقيق والمخاطر التابعة لمجلس اإلدارة يكون له مصلحة في المعاملة محل البحث سوف يمتنع من التصويت على موافقة معاملة الطرف ذو العالقة ولكن يجوز إذا طلب منه ذلك من قبل رئيس اللجنة المشاركة في بعض أو جميع مباحثات اللجنة حول معاملة الطرف ذو العالقة. وبموجب استكمال النظر في المعاملة يجوز للجنة التدقيق والمخاطر اتخاذ قرار بالسماح إلى أو بحظر معاملة الطرف ذو العالقة. 65 ملكية األسهم من قبل جهات حكومية ال تملك أية جهة حكومية أية أسهم في بيت التمويل الخليجي. 75 مراجعة الرقابة الداخلية واإلجراءات تعتبر عملية الرقابة الداخلية من العمليات الممنهجة المتبعة من قبل مجلس اإلدارة اإلدارة العليا وكافة مستويات الموظفين. وهي ليست مجرد إجراء أو سياسة تتبع في أوقات معينة ولكنها عملية مستمرة على كافة المستويات داخل البنك. يكون مجلس اإلدارة واإلدارة العليا مسؤولين عن تأسيس الثقافة الصحيحة لتسهيل عملية الرقابة الداخلية الفعالة ومراقبة استمراريتها في جميع األوقات ولهذا فإن كل فرد داخل المؤسسة يجب عليه المشاركة في هذه العملية. يمكن تصنيف األهداف الرئيسية لعملية الرقابة الداخلية على النحو التالي: كفاءة وفعالية األنشطة )أهداف األداء( 1 االعتمادية االستكمال واإلطار الزمني للمعلومات المالية واإلدارية )أهداف المعلومات( و 2 االلتزام بالقوانين واألنظمة السارية )أهداف االلتزام(. 3 كما يتكون نظام الرقابة في البنك من خمسة عناصر متصلة بعضها البعض: اإلشراف اإلداري وثقافة الرقابة 1 التعرف على المخاطر وتقييمها 2 أنشطة الرقابة وفصل المهام 3 المعلومات واالتصاالت 4 أنشطة المراقبة وتصحيح النواقص إجراءات النظر في الشكاوى لدى بيت التمويل الخليجي يلتزم بيت التمويل الخليجي بتقديم أعلى مستويات الخدمة لعمالئه. ولهذا فإن كان وقد صادف أن شعرت بأننا لم نفي بوعدنا وأنك بحاجة إلى الشكوى فإننا سنقوم بكل ما في وسعنا لضمان التعامل مع شكواك بشكل عادل وفوري وفعال. يتوفر لدى البنك دليال شامال حول إجراءات النظر في الشكاوى وتم نشره على الموقع اإللكتروني للبنك لتوجيه العمالء حول كيفية: رفع شكوى تصعيد األمر إذا كنت غير راض عن الرد على الشكوى المقدمة اتخاذ إجراء آخر إذا كنت غير راض عن النتيجة النهائية كما يحدد الدليل اإلجراء الواجب إتباعه لتسجيل الشكوى أو أي تظلم آخر على النحو التالي: )أ( بمجرد تقديم الشكوى سوف نبلغك باستالمها خالل 5 )خمسة( أيام عمل. )ب( ستتم إحالة شكواك إلى الشخص/القسم المختص الذي سيحقق فيها بدقة وسيتم إرسال خطاب بالرد على الشكوى والقرار المتخذ تجاهها وذلك خالل 4 أسابيع من تاريخ استالم الشكوى. )ج( في الحاالت النادرة التي ال يتم فيها الرد على الشكوى خالل اإلطار الزمني المحدد الموضح في النقطة )ب( سوف نكتب إليك ونبلغك باألسباب وراء ذلك واإلجراء الذي سنتخذه بما في ذلك عندما نتوقع استكمال تحقيقاتنا. )د( في الحاالت النادرة التي ال يتم فيها حل الشكوى أو عندما تكون غير راض عن الحل المقدم منا يحق لك تصعيد الشكوى إلى مدير االلتزام ببيت التمويل الخليجي. وسوف يتم تأكيد استالم هذا التصعيد وفقا للبند )أ( أعاله وسيتم إرسال رد كتابي لك خالل 4 أسابيع من تاريخ استالم التصعيد. )ه( بعد استالم الرد النهائي على الشكوى التي تم تصعيدها وإذا كنت ما تزال غير راض يمكنك الكتابة مباشرة إلى دائرة االلتزام بمصرف البحرين المركزي أو تقديم الشكوى من خالل استمارة الشكوى على الموقع اإللكتروني لمصرف البحرين المركزي خالل 30 يوما من تاريخ استالم ردنا النهائي.

116 95 تفاصيل الغرامات المدفوعة خالل عام 2014 م فرضت هيئة األوراق المالية والسلع غرامة بقيمة 20,000 درهم إماراتي على أساس أن النتائج المالية الكاملة الموقعة )للربع األول من عام 2014 م( لم تسلم في نفس اليوم الذي عقد فيه اجتماع مجلس اإلدارة. وتعتبر هذه المرة األولى التي تقوم فيها الهيئة بفرض غرامة كهذه حيث اعتادت من قبل على قبول ملخص للنتائج المالية )ويتم قبوله أيضا من قبل األسواق األخرى( حيث يتم تسليمه في نفس يوم انعقاد المجلس خالل فترة ال 45 يوما )اإلطار الزمني المحدد(. بالنسبة للبيانات المالية الكاملة الموقعة )باللغتين اإلنجليزية والعربية( كان يتم تسليمها عادة في اليوم التالي لتاريخ اجتماع مجلس اإلدارة. 105 األنظمة والضوابط الخاصة بااللتزام بالشريعة ومعايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية )AAOIFI( تمشيا مع أحكام النظام األساسي لبيت التمويل الخليجي يحرص البنك على االلتزام بأسس ومبادئ الشريعة اإلسالمية في مزاولة أنشطته والتي تشكل جزء ال يتجزأ من سياسات البنك ككل. تتمثل مهام قسم التدقيق الشرعي فيما يلي: أ التأكد من الحصول على جميع الموافقات من هيئة الرقابة الشرعية فيما يتعلق بكل مشروع. ب التأكد من التزام المشاريع بأحكام الشريعة المبينة في نشرة االكتتاب والهيكل المعتمد للمشروع. ج مراجعة البيانات المالية وغيرها من األمور األخرى المتعلقة بالمشاريع والتأكد من أنها مطابقة لمبادئ الشريعة. د التأكد من أن المشاريع تتفق مع الفتاوى والتوصيات الصادرة من هيئة الرقابة الشرعية لبيت التمويل الخليجي وهيئات الرقابة الشرعية األخرى إن وجدت. ه التأكد من الحصول على موافقة هيئة الرقابة الشرعية لكل أداة مالية )مثل معامالت البيع التمويل تحويل العملة الصكوك الودائع إلخ بما في ذلك العقود واالتفاقيات المعتمدة والمبرمة(. و مراجعة البيانات المالية للتأكد من التزامها بالكامل بأسس ومبادئ الشريعة ومتطلبات وأحكام هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية. ز التأكد من أن جميع المنتجات والهياكل الخاصة بالمشاريع تتمشى مع معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية. برجاء اإلطالع على اإليضاح )2( واإليضاح رقم )32( في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م فيما يتعلق باإليرادات المحظورة بموجب معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية.)AAOIFI( ص 116

117 8 الموافقة على اعتماد نظام المكافآت الداخلي المتوافق مع متطلبات مصرف البحرين المركزي وتفويض مجلس اإلدارة في وضع وتنفيذ السياسات والقواعد التفصيلية لتنفيذه وإجراء التعديالت الالزمة عليه من وقت آلخر حسب ما تقتضيه الحاجة ويخضع هذا لموافقة مصرف البحرين المركزي ص 117

118 9 إبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة من المسؤولية عن إدارتهم للشركة خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 م ص 118

119 10 الموافقة على تعيين / إعادة تعيين مراقبي الحسابات لمراقبة حسابات البنك لعام 2015 م وتفويض مجلس اإلدارة بتحديد أتعابهم )شريطة الحصول على موافقة مصرف البحرين المركزي(

120 11 الموافقة على تعيين / إعادة تعيين هيئة الرقابة الشرعية لعام 2015 م ص 120

121 ما يستجد من أعمال طبقا للمادة 207 من قانون الشركات التجارية 12

122 اجتماع الجمعية العامة غير العادية المنعقد عقب الجمعية العامة العادية من صباح يوم األحد ٢٩ مارس ٢٠١٥ م الموافق ٩ جمادى اآلخرة 1435 ه في مرفأ البحرين المالي البرج الشرقي الطابق 28 وفي حال عدم اكتمال النصاب فسيكون االجتماع الثاني يوم األحد الموافق 5 أبريل 2015 م على أن ينعقد االجتماع الثالث إذا اقتضى األمر يوم األحد الموافق 12 أبريل 2015 م في نفس الزمان والمكان ص 122

123 جدول أعمال الجمعية العامة غير العادية 1.1 التصديق على محضر اجتماع الجمعية العامة غير العادية السابق المنعقد بتاريخ 14 إبريل 2014 م. 2.2 مناقشة اقتراح مجلس اإلدارة والموافقة على شطب الخسائر المتراكمة لغرض توزيع األرباح وذلك بتخفيض رأس مال الشركة الصادر والمدفوع من مبلغ 1,494,986,505 دوالر أمريكي موزع على 5,641,458,509 سهم بقيمة أسمية دوالر أمريكي للسهم الواحد )سوف يكون التخفيض بمعدل 6 أسهم لكل 10 أسهم مملوكة تقريبا( إلى مبلغ 597,994,604 دوالر أمريكي موزع على 2,256,583,403 سهم بقيمة أسمية دوالر أمريكي للسهم الواحد وتطفأ الفروقات الناتجة عن التخفيض ضمن حساب األسهم المستردة و يخضع هذا لموافقة مصرف البحرين المركزي. 3.3 الموافقة على اقتراح مجلس اإلدارة على تملك الشركة حتى %10 من رأس مال الشركة كأسهم خزينة وذلك لدعم سعر السهم في السوق و يخضع هذا لموافقة مصرف البحرين المركزي. 4.4 الموافقة على اقتراح مجلس اإلدارة على تغيير االسم التجاري للشركة من بيت التمويل الخليجي إلى»مجموعة جي أف اتش المالية ش.م.ب.«B.S.CGFH Financial Group و يخضع هذا لموافقة مصرف البحرين المركزي. 5.5 الموافقة على قرار مجلس اإلدارة بتعديل عقد التأسيس والنظام األساسي للشركة ليتوافق مع متطلبات قانون رقم )50( لسنة 2014 م والخاص بتعديل بعض أحكام قانون الشركات التجارية الصادر بالمرسوم بقانون رقم )21( لسنة 2001 م. 6.6 الموافقة على قرار مجلس اإلدارة بتعديل عقد التأسيس والنظام األساسي للشركة ليتوافق مع قواعد المكافآت لمصرف البحرين المركزي وذلك بحذف الفقرتين )ج( )ه( من المادة السادسة في كل من عقد التأسيس والنظام األساسي للشركة وحذف البند الثاني من الفقرة )أ( من المادة 65 من النظام األساسي للشركة. 7.7 الموافقة على تعديل عقد التأسيس والنظام األساسي للشركة ليتوافقا مع التغييرات المذكورة في جدول األعمال. 8.8 تفويض رئيس مجلس اإلدارة أو من ينوب عنه للتوقيع على تعديل عقد التأسيس والنظام األساسي للشركة نيابة عن مساهمي الشركة واتخاذ كل ما يلزم من إجراءات أمام كاتب العدل لهذا الغرض. د. أحمد المطوع رئيس مجلس االدارة ص 123

124 1 التصديق على محضر اجتماع الجمعية العامة غير العادية السابق المنعقد بتاريخ 14 إبريل 2014 م ص 124

125 ص 125

126 ص 126

127